Welche Steuern fallen beim Verkauf einer vermieteten Immobilie an?
März 8, 2024 | 50,00 EUR | beantwortet von Tatiana Seiler
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Wanda Heck und habe eine vermietete Immobilie, die ich gerne verkaufen möchte. Allerdings bin ich mir unsicher, welche Steuern dabei anfallen könnten und wie hoch diese ausfallen würden.
Der Hintergrund ist folgender: Ich habe die Immobilie vor einigen Jahren gekauft und vermiete sie seitdem. Nun möchte ich mich aus persönlichen Gründen von der Immobilie trennen und den Verkauf in Erwägung ziehen.
Meine Sorgen sind, dass ich möglicherweise hohe Steuern zahlen muss und dadurch einen großen Teil des Verkaufserlöses verlieren könnte. Ich möchte gerne im Vorfeld alle möglichen Kosten und Steuern kennen, um gut vorbereitet zu sein und keine bösen Überraschungen zu erleben.
Deshalb meine Frage an Sie: Welche Steuern fallen beim Verkauf einer vermieteten Immobilie an? Gibt es Möglichkeiten, die Steuerlast zu minimieren oder Steuern zu umgehen? Wie kann ich mich am besten vorbereiten, um steuerlich optimal von dem Verkauf meiner Immobilie zu profitieren?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe und Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Wanda Heck
Sehr geehrte Frau Heck,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich des Verkaufs Ihrer vermieteten Immobilie und der damit verbundenen Steuerfragen. Es ist verständlich, dass Sie sich vorab gut informieren möchten, um keine unangenehmen Überraschungen zu erleben und steuerlich optimal von dem Verkauf zu profitieren.
Beim Verkauf einer vermieteten Immobilie fallen in der Regel verschiedene Steuern an. Zunächst wäre die sogenannte Spekulationssteuer zu nennen, die anfällt, wenn die Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach dem Kauf wieder verkauft wird. In diesem Fall müssten Sie den Gewinn aus dem Verkauf versteuern. Der Gewinn errechnet sich aus der Differenz zwischen Verkaufspreis und Anschaffungskosten, abzüglich eventueller Werbungskosten. Die Spekulationssteuer beträgt in der Regel 25% zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Des Weiteren fällt beim Verkauf einer vermieteten Immobilie auch die Einkommensteuer an. Hier wird der Veräußerungsgewinn dem persönlichen Steuersatz unterworfen. Auch hier liegt der Steuersatz in der Regel bei 25%, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Um die Steuerlast zu minimieren, gibt es verschiedene Möglichkeiten. Zum einen können Sie alle Kosten, die im Zusammenhang mit dem Verkauf anfallen, als Werbungskosten geltend machen und somit den Gewinn reduzieren. Dazu zählen beispielsweise Maklerprovisionen, Notarkosten oder Wertermittlungskosten. Des Weiteren können Sie auch Renovierungs- oder Modernisierungskosten, die in den letzten Jahren angefallen sind, steuermindernd geltend machen.
Eine weitere Möglichkeit zur Steueroptimierung könnte sein, einen Teil der Immobilie zu vermieten und einen Teil selbst zu nutzen. Dadurch könnten Sie unter Umständen den Verkaufsgewinn steuerfrei realisieren, wenn Sie die Immobilie mindestens zwei Jahre selbst bewohnt haben.
Um sich bestmöglich auf den Verkauf vorzubereiten, empfehle ich Ihnen, alle relevanten Unterlagen und Belege zu sammeln und gegebenenfalls mit einem Steuerberater durchzugehen. Dieser kann Ihnen individuelle Tipps zur Steueroptimierung geben und Ihnen bei der Erstellung der Steuererklärung helfen.
Ich hoffe, ich konnte Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen. Sollten Sie weitere Fragen haben, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Tatiana Seiler
Steuerberaterin specializing in Immobilienbesteuerung
