Est-ce que je peux déduire fiscalement les coûts de la rénovation de ma maison locative ?
Février 16, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Tina Ullmann
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Hans Beck et je possède un immeuble locatif que je loue. Au cours des dernières années, j'ai fait réaliser d'importants travaux de rénovation sur la maison afin d'améliorer la qualité de vie de mes locataires et d'augmenter la valeur de la propriété. Les coûts de ces travaux de rénovation se sont élevés à une somme considérable et je me demande maintenant si je peux les déduire fiscalement.
Je suis actuellement inquiet que les coûts élevés de rénovation pourraient affecter ma situation financière si je ne peux pas les déduire fiscalement. N'ayant pas suffisamment de connaissances en matière de fiscalité immobilière, je me tourne vers vous pour obtenir des éclaircissements sur mes options fiscales concernant les coûts de rénovation.
Pouvez-vous s'il vous plaît m'expliquer si et dans quelle mesure je peux déduire fiscalement les coûts de rénovation de mon immeuble locatif ? Y a-t-il des conditions spécifiques ou des exigences à remplir pour pouvoir déduire les coûts ? Si les coûts sont déductibles, comment procéder exactement avec la déclaration fiscale et quels documents dois-je préparer à cet effet ?
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et je me réjouis de recevoir vos conseils éclairés sur ce sujet.
Cordialement,
Hans Beck
Cher Monsieur Beck,
Merci pour votre demande concernant la déductibilité fiscale des coûts de rénovation de votre maison locative. Il est compréhensible que vous vous inquiétiez que les coûts élevés pourraient affecter votre situation financière. Je vais vous expliquer les possibilités fiscales en ce qui concerne les coûts de rénovation.
En principe, les coûts de rénovation et de modernisation des biens locatifs peuvent être déduits fiscalement. On distingue entre les dépenses d'entretien et les coûts de construction. Les dépenses d'entretien sont des coûts qui permettent de conserver ou de restaurer l'état d'origine d'une propriété. Ils peuvent être déduits en totalité en tant que frais de publicité. En revanche, les coûts de construction sont des coûts qui contribuent à une augmentation de la valeur de la propriété, comme par exemple l'aménagement d'une cave. Ils ne peuvent pas être déduits directement l'année de leur création, mais doivent être amortis sur la durée d'utilisation du bâtiment.
Pour pouvoir déduire fiscalement les coûts de rénovation, vous devez pouvoir prouver qu'il s'agit bel et bien de dépenses d'entretien ou de construction. Pour cela, vous devriez rassembler et conserver tous les justificatifs pertinents et les factures. Cela inclut par exemple les factures d'artisans, les coûts de matériaux et les quittances de travaux de construction.
Dans la déclaration d'impôts, vous indiquez les coûts de rénovation dans l'annexe V (Revenus de la location et de la location). Vous pouvez mentionner les coûts en tant que frais de publicité et les déduire des revenus de location. Veuillez noter que vous ne pouvez pas déduire les coûts en totalité en une seule année, mais qu'ils doivent être amortis sur la durée d'utilisation du bâtiment.
J'espère que ces informations vous seront utiles et répondront à votre question. Si vous avez d'autres questions ou avez besoin d'aide pour la déclaration d'impôts, je suis à votre disposition.
Cordialement,
Tina Ullmann
Conseillère fiscale
