Y a-t-il des dispositions spéciales pour éviter la double imposition des services numériques ?
Avril 24, 2024 | 120,00 EUR | répondu par Isabel Zimmermann
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Verena Rothwiller et je suis une entrepreneure indépendante dans le domaine des services numériques. Ces derniers mois, j'ai reçu de plus en plus de commandes de l'étranger et je me suis maintenant penchée sur la question de la double imposition. J'ai rencontré quelques incertitudes et j'espère que vous pourrez m'aider.
La situation actuelle est la suivante : Comme mes clients viennent à la fois du pays et de l'étranger, je me demande s'il existe des règles spéciales pour éviter la double imposition de mes revenus. Je crains d'être potentiellement double imposée en raison des différents systèmes fiscaux dans divers pays, ce qui pourrait entraîner des pertes financières considérables.
Mes inquiétudes résident notamment dans le fait que je ne sais pas exactement comment déclarer correctement mes revenus pour respecter à la fois la législation allemande et étrangère. Je veux éviter d'avoir des problèmes avec les autorités fiscales ultérieurement et d'avoir à payer des impôts inutiles.
Ma question pour vous est donc : Existe-t-il des règles spéciales ou des mécanismes qui pourraient m'aider à éviter la double imposition de mes services numériques ? Quelles démarches puis-je entreprendre pour m'assurer que mes revenus sont correctement déclarés et que je ne subis pas de désavantages financiers ?
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et j'attends avec impatience vos conseils compétents.
Cordialement,
Verena Rothwiller
Madame Rothwiller,
Je vous remercie de votre demande concernant la double imposition liée à vos services numériques. Il est compréhensible que vous vous préoccupiez de la manière de déclarer correctement vos revenus afin d'éviter tout désavantage financier. Je vais maintenant vous expliquer en détail quelles sont les règles et mécanismes permettant d'éviter la double imposition.
Tout d'abord, il est important de savoir que la double imposition des revenus entre différents pays est censée être évitée par des conventions fiscales bilatérales (DBA). L'Allemagne a conclu de telles conventions avec de nombreux pays pour garantir que les revenus ne soient pas imposés deux fois. Il est donc recommandé de vérifier s'il existe une DBA entre l'Allemagne et le pays d'origine de vos clients.
Dans la plupart des cas, ces accords déterminent quel pays a le droit d'imposer certains revenus. Par exemple, si vous fournissez des services numériques à des clients d'un pays avec lequel l'Allemagne a une DBA, il est généralement stipulé que les revenus ne sont imposés que dans l'un des deux pays. Il est important de se familiariser avec les dispositions spécifiques de chaque accord pour garantir que vous remplissez correctement vos obligations fiscales.
De plus, il est également possible de déduire l'impôt étranger déjà payé sur vos revenus en Allemagne. Cela est généralement pris en compte dans le cadre de votre déclaration de revenus allemande. Vous devriez donc rassembler tous les documents et preuves pertinents concernant les impôts déjà payés dans d'autres pays afin de les présenter le cas échéant lors de votre déclaration fiscale.
Il est également recommandé de consulter un conseiller fiscal expérimenté spécialisé dans les questions fiscales internationales. Un conseiller compétent peut vous aider à analyser votre situation fiscale, à identifier les risques potentiels et à prendre les mesures appropriées pour éviter la double imposition.
J'espère que ces informations vous ont été utiles et ont répondu à vos questions sur la double imposition. Si vous avez besoin de plus d'aide ou avez d'autres questions, je reste à votre disposition.
Cordialement,
Isabel Zimmermann, Expert-Comptable
