Affaire de transfert d'argent
Septembre 11, 2011 | 25,00 EUR | répondu par StB Manuela Ponikwar
Une agence européenne d'une société chinoise me propose une opération de transaction : ils veulent me transférer environ 5000 euros sur mon compte, dont je devrais retirer 4000 euros pour acheter des chèques paysafe ou ucash, dont je devrais ensuite envoyer les codes PIN à l'entreprise.
Je garderais donc 20% de l'argent.
On m'a dit que pour le fisc et les banques, cela était transparent et légal.
Question : Est-ce vrai et comment devrais-je déclarer cela aux impôts ? Ai-je besoin d'une licence pour cela ? Quels sont les risques que vous voyez?
Cher demandeur,
Merci beaucoup pour votre demande, à laquelle je souhaiterais répondre dans le cadre d'une première consultation en tenant compte des honoraires convenus, comme suit :
D'après vos indications, vous ne travaillez pas réellement pour l'entreprise, c'est-à-dire que vous n'êtes pas employé et vous n'êtes pas le représentant légal de l'entreprise ici en Allemagne. Vous êtes probablement une personne privée et avez peut-être été contacté de manière proactive par l'agence.
Fondamentalement, vous exercez une sorte de service de médiation pour lequel vous recevez une commission. Si cela ne se produit pas de manière durable, c'est-à-dire régulièrement, le profit serait probablement imposable selon l'article 22, paragraphe 3 de la loi sur l'impôt sur le revenu. Cependant, sans une activité durable avec l'intention de réaliser un profit, vous ne seriez pas considéré comme un entrepreneur aux fins de la TVA.
Maintenant, le sens économique exact de cette activité est absolument mystérieux. Tant l'"agence européenne" que l'entreprise chinoise seraient probablement en mesure d'acheter les bons nécessaires elles-mêmes. De plus, vous recevez une "commission" importante de 20% pour une tâche banale.
L'objectif économique de la transaction, sa plausibilité et l'identité réelle de la société et de ses représentants ne vous sont probablement pas connus.
Si donc ces facteurs ne peuvent pas vous être expliqués de manière plausible et clairement documentés, je vous recommande vivement de vous écarter de cette transaction, car il pourrait s'agir d'une opération de blanchiment d'argent, dans laquelle de l'argent illégalement gagné est introduit discrètement en petites quantités souvent par des prête-noms ou des sociétés écrans dans le circuit économique légal.
Le blanchiment d'argent est punissable en Allemagne selon l'article 261 du Code pénal. La tentative et la complicité sont également punissables.
Votre établissement bancaire est d'ailleurs tenu de déposer une déclaration de soupçon en vertu de l'article 11 de la loi sur la lutte contre le blanchiment d'argent en cas de soupçon de blanchiment d'argent à votre encontre en tant que client, si la transaction devient suspecte.
J'espère avoir pu vous aider avec ces informations.
Cordialement,
Manuela Ponikwar
Conseillère fiscale
www.ponikwar.de
