Base de calcul de remplacement pour les parts de fonds de pension
Février 25, 2010 | 15,00 EUR | répondu par Matthias Wander
J'ai hérité de parts du fonds de placement DWS Vermögensbildungsfonds R en 2009. Ensuite, j'ai effectué un transfert de compte. Lors de la vente, la banque dépositaire a calculé les revenus pertinents pour l'impôt en utilisant la base de calcul de remplacement. Selon Finanztest, la base de calcul de remplacement ne s'appliquerait qu'aux titres financiers classés comme innovations financières.
Question : Les parts de fonds de placement sont-elles également classées comme innovations financières ? Si ce n'est pas le cas, les montants déjà versés par la banque peuvent-ils être déduits dans la déclaration d'impôt sur le revenu ?
Cher demandeur,
Merci pour votre demande, à laquelle je souhaite répondre en fonction des informations que vous avez fournies, et compte tenu de votre engagement dans le cadre d'une consultation initiale.
Si les coûts d'acquisition ne sont pas connus (par exemple, en cas de transfert de dépôt), la base de calcul de remplacement s'applique.
Étant donné que les coûts d'acquisition n'étaient pas connus de la nouvelle banque, la banque a calculé correctement l'impôt sur les revenus du capital sur la base de remplacement.
Vous pouvez récupérer (éventuellement) l'impôt trop payé dans le cadre de l'établissement de l'impôt sur le revenu. Cependant, pour cela, vous aurez besoin des justificatifs d'achat et de vente du fonds, que vous devrez présenter à l'administration fiscale avec la déclaration de revenus.
J'espère vous avoir donné un premier aperçu.
Cordialement,
Wander
Conseiller fiscal
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