Bir Vergi Danışmanına Sor konusunda Sermaye Varlıkları

Kiraat Fonları Payı için Yedek Değerleme Tabanı

Şubat 25, 2010 | 15,00 EUR | cevaplandı Matthias Wander

2009 yılında DWS Asset Formation Fund R paylarını miras aldım. Daha sonra bir depo değişikliği yaptım. Satış sırasında depo bankası tarafından vergiye tabi kazançlar yerine yedek ölçme tabanı uygulanarak belirlendi. Finanztest'e göre yedek ölçme tabanı sadece finansal yenilikler olarak sınıflandırılan menkul kıymetler için kullanılır.
Soru: Yatırım fonu payları da finansal yenilik olarak mı sınıflandırılır? Eğer değilse, banka tarafından önceden ödenen miktarlar Gelir Vergisi Beyannamesinde talep edilebilir mi?

Matthias Wander

Sayın Soru Sahibi,

Verdiğiniz bilgiler ve başvurunuz çerçevesinde, İlk Danışmanlık kapsamında cevaplamak istediğim için talebiniz için teşekkür ederim.

Alım maliyetleri bilinmiyorsa (örneğin, hesap değişikliği gibi) Yedek İskontolama Temeli düzenlemesi devreye girer.

Yeni bankanın alım maliyetlerini bilmediği için, banka vergiyi doğru bir şekilde Yedek İskontolama Temeli üzerinden hesaplamıştır.

Eğer (muhtemelen) fazla ödenen vergiyi geri almak istiyorsanız, bunu Gelir Vergisi Beyannamesi kapsamında yapabilirsiniz. Ancak bunun için, fonların alım ve satımına dair belgeler gerekmektedir ve bunları Gelir Vergisi Beyannamesi ile birlikte Vergi Dairesi'ne sunmanız gerekmektedir.

Bu konuda size bir ilk bakış sunabildiğim umuyorum.

Saygılarımla

Wander
Vergi Danışmanı