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Assurance-vie pour rembourser une hypothèque - Dommages fiscaux

Décembre 1, 2015 | 40,00 EUR | répondu par Ginster Frank

Bonjour,
Il y a environ 20 ans, j'ai acheté un appartement en Thuringe comme investissement. Pour cela, j'ai contracté un prêt hypothécaire, qui a été mis en attente de remboursement et lié à une assurance vie qui remboursera le prêt à échéance (2025). L'appartement est loué depuis lors. Les intérêts hypothécaires (actuellement 4,85% d'intérêt - malheureusement jusqu'en 2018) sont déduits des impôts en tant que frais de publicité. La prime annuelle de l'assurance vie n'est pas traitée fiscalement.

Maintenant la question: Normalement, le paiement de l'assurance vie et donc le remboursement de l'hypothèque sont exempts d'impôts (n'est-ce pas ?). Que se passe-t-il si le montant de l'assurance vie dépasse l'hypothèque ? Qu'en est-il du surplus du point de vue fiscal ? Est-ce alors fiscalement préjudiciable et, le cas échéant, que doit-on déclarer ? Seulement le surplus et seulement les gains (augmentation par les intérêts et la participation au surplus) ? Ou bien est-ce que 1€ de surplus entraîne déjà une préjudicialité fiscale pour toute l'assurance vie. Ou meilleur cas : le surplus est exempt d'impôt ?

Compte tenu de la situation actuelle des taux d'intérêt, il ne semble pas que l'assurance vie dépasse l'hypothèque. Mais je pourrais avoir l'idée de faire des remboursements anticipés sur l'hypothèque, ce qui, compte tenu des taux d'intérêt relativement élevés, serait un investissement très intéressant. Mon contrat propose également de convertir l'hypothèque sans remboursement en hypothèque avec remboursement. Il pourrait alors arriver que l'assurance vie couvre l'hypothèque.

Ginster Frank

Bonsoir,

en principe, à l'époque de la cession, une décision de constat de la part de l'administration fiscale aurait dû être prise concernant la préjudicialité fiscale de la cession. Si cela n'a pas été fait, il faudrait d'abord vérifier si la préjudicialité fiscale était présente à l'époque. Dans la mesure où les créances cédées de l'assurance-vie n'étaient pas supérieures aux coûts d'acquisition de l'assurance-vie à l'époque, cela n'était pas préjudiciable.

Si vous n'avez pas mis en place de nouvelle garantie entre-temps, par exemple en contractant un nouveau prêt, la situation ne devrait pas poser de problème.

Une préjudicialité ne survient en aucun cas du fait que vous avez un excédent de l'assurance-vie et qu'il vous reste quelque chose après le remboursement du prêt. En fin de compte, la question nécessite probablement une vérification de votre cession préjudiciable ou non préjudiciable de l'époque.

J'espère que nous vous avons aidé pour le moment. Pour toute autre question, veuillez me contacter à partir de lundi au 0049 2232 9345-0.

Bon week-end,

Frank Ginster