Wie werden Kapitaleinkünfte aus Aktien besteuert?
Mai 28, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Dietrich Hohenadel
Sehr geehrter Steuerberater,
ich habe in letzter Zeit vermehrt in Aktien investiert und möchte nun gerne mehr über die Besteuerung von Kapitaleinkünften aus Aktien erfahren. Ich bin mir unsicher, wie genau diese Einkünfte steuerlich behandelt werden und welche Steuern ich darauf zahlen muss.
Zur Ausgangssituation: Ich habe in verschiedene Unternehmen Aktien erworben und erziele dadurch regelmäßig Kapitaleinkünfte in Form von Dividenden und Kursgewinnen. Bisher habe ich diese Einkünfte noch nicht in meiner Steuererklärung angegeben, da ich mir unsicher bin, wie ich sie korrekt versteuern muss.
Meine Sorgen liegen darin, dass ich möglicherweise Steuern hinterziehe oder falsch deklariere, was zu rechtlichen Konsequenzen führen könnte. Ich möchte daher gerne wissen, wie ich meine Kapitaleinkünfte aus Aktien korrekt versteuern kann, um rechtliche Probleme zu vermeiden und mein steuerliches Gewissen zu beruhigen.
Meine Frage an Sie lautet daher: Wie werden Kapitaleinkünfte aus Aktien besteuert und welche Steuern muss ich darauf zahlen? Gibt es spezielle Regelungen oder Freibeträge, die ich beachten sollte? Und wie kann ich meine Kapitaleinkünfte aus Aktien in meiner Steuererklärung korrekt angeben, um möglichen rechtlichen Konsequenzen vorzubeugen?
Ich freue mich auf Ihre kompetente Unterstützung und bedanke mich im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Wolfgang Klein
Sehr geehrter Herr Klein,
vielen Dank für Ihre Frage zur Besteuerung von Kapitaleinkünften aus Aktien. Es ist sehr verständlich, dass Sie sich über die korrekte Versteuerung Gedanken machen und mögliche rechtliche Konsequenzen vermeiden möchten. Gerne erläutere ich Ihnen die steuerliche Behandlung von Kapitaleinkünften aus Aktien und gebe Ihnen Tipps, wie Sie Ihre Steuererklärung korrekt angeben können.
Kapitaleinkünfte aus Aktien unterliegen in Deutschland der Abgeltungssteuer. Diese beträgt aktuell 25% zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Die Abgeltungssteuer wird direkt von der Bank oder dem Broker einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Somit müssen Sie als Anleger die Kapitaleinkünfte nicht mehr in Ihrer Einkommenssteuererklärung angeben, es sei denn, Sie sind von der Abgeltungssteuer befreit oder möchten Werbungskosten geltend machen.
Wenn Sie Dividenden oder Kursgewinne erzielen, die über den jährlichen Freibeträgen liegen, sollten Sie prüfen, ob Sie einen Freistellungsauftrag bei Ihrer Bank oder Ihrem Broker gestellt haben. Dieser ermöglicht es, dass Ihre Kapitaleinkünfte bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei bleiben. Für Singles beträgt der Freibetrag aktuell 801 Euro, für Verheiratete 1.602 Euro.
Wenn Sie Kapitaleinkünfte aus Aktien in Ihrer Steuererklärung angeben müssen, sollten Sie die entsprechenden Einnahmen in der Anlage KAP eintragen. Dort werden alle Einkünfte aus Kapitalvermögen aufgeführt, die nicht der Abgeltungssteuer unterliegen, z.B. Zinsen aus Festgeldkonten oder ausländische Dividenden. Vergessen Sie nicht, auch Ihre Verluste anzugeben, da diese mit Gewinnen verrechnet werden können.
Um mögliche Fehler bei der Besteuerung von Kapitaleinkünften zu vermeiden, empfehle ich Ihnen, alle relevanten Unterlagen gut aufzubewahren und gegebenenfalls einen Steuerberater zu konsultieren. Dieser kann Ihnen bei der korrekten Angabe Ihrer Kapitaleinkünfte in der Steuererklärung helfen und Sie über mögliche Steuersparmodelle informieren.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und beantworten Ihre Frage zur Besteuerung von Kapitaleinkünften aus Aktien. Wenn Sie weitere Fragen haben, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Dietrich Hohenadel
