Gibt es steuerliche Vorteile bei der Gründung einer GmbH?
Oktober 1, 2022 | 40,00 EUR | beantwortet von Dietrich Hohenadel
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Alexander Hering und möchte gerne mehr über die steuerlichen Vorteile erfahren, die mit der Gründung einer GmbH verbunden sind. Derzeit bin ich als Freiberufler tätig und überlege, ob es sinnvoll wäre, mein Unternehmen in eine GmbH umzuwandeln.
Aktuell zahle ich als Freiberufler Einkommensteuer auf meine Gewinne. Ich frage mich, ob es steuerliche Vorteile gibt, wenn ich meine Tätigkeit in eine GmbH überführe. Zum Beispiel habe ich gehört, dass die Besteuerung von GmbH-Gewinnen anders gestaltet ist als die Besteuerung von Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit.
Des Weiteren mache ich mir Gedanken über die Haftung in meinem Unternehmen. Als Freiberufler bin ich persönlich haftbar für etwaige Verbindlichkeiten. Eine GmbH könnte möglicherweise meine persönliche Haftung begrenzen. Aber wie wirkt sich das steuerlich aus?
Ich bin mir bewusst, dass die Gründung einer GmbH mit Kosten verbunden ist und auch laufende Verwaltungsaufwände mit sich bringt. Daher ist es mir wichtig, abzuwägen, ob sich die steuerlichen Vorteile einer GmbH-Gründung für mich lohnen.
Können Sie mir daher bitte detailliert erläutern, welche steuerlichen Vorteile ich bei einer GmbH-Gründung erwarten kann und welche Aspekte ich dabei beachten sollte? Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Alexander Hering
Sehr geehrter Herr Hering,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der steuerlichen Vorteile einer GmbH-Gründung im Vergleich zu Ihrer aktuellen Tätigkeit als Freiberufler. Die Umwandlung Ihres Unternehmens in eine GmbH kann in der Tat verschiedene steuerliche Vorteile mit sich bringen, die es zu beachten gilt.
Zunächst einmal ist es wichtig zu erwähnen, dass eine GmbH als juristische Person betrachtet wird und somit von Ihrer Person als Inhaber getrennt ist. Dies bedeutet, dass die GmbH als eigenständiges Steuersubjekt angesehen wird und somit Gewinne und Verluste separat von Ihren persönlichen Einkünften besteuert werden. Als Freiberufler sind Sie hingegen selbstständig und versteuern Ihre Einkünfte aus dieser Tätigkeit als Einkommensteuer.
Durch die Gründung einer GmbH können Sie von verschiedenen steuerlichen Vorteilen profitieren. Zum einen unterliegen die Gewinne einer GmbH der Körperschaftsteuer, die in der Regel niedriger ist als der persönliche Einkommensteuersatz. Zudem können Sie als Geschäftsführer einer GmbH auch Teile Ihres Einkommens als Gehalt beziehen, welches ebenfalls steuerlich günstiger behandelt wird.
Des Weiteren bietet eine GmbH den Vorteil der beschränkten Haftung. Dies bedeutet, dass Ihr persönliches Vermögen im Falle von Verbindlichkeiten der GmbH geschützt ist. Als Freiberufler haften Sie hingegen persönlich für etwaige Schulden Ihres Unternehmens.
Allerdings ist es wichtig zu beachten, dass die Gründung und Verwaltung einer GmbH mit Kosten verbunden ist. Neben den Gründungskosten fallen auch laufende Verwaltungsaufwände an, wie zum Beispiel die Erstellung von Jahresabschlüssen und Steuererklärungen. Diese Kosten sollten bei Ihrer Entscheidung berücksichtigt werden.
Insgesamt kann die Gründung einer GmbH steuerliche Vorteile bieten, insbesondere in Bezug auf die Besteuerung von Gewinnen und die Haftungsbeschränkung. Es ist jedoch empfehlenswert, sich vor einer Umwandlung ausführlich beraten zu lassen, um alle Aspekte zu berücksichtigen und die individuelle Situation zu bewerten.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte. Sollten Sie noch weitere Fragen haben oder eine ausführliche Beratung wünschen, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Dietrich Hohenadel
