Muss ich Schenkungssteuer auch bei Übertragung von Unternehmensanteilen zahlen?
August 19, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Lina Walter
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Christian Weinert und habe eine Frage bezüglich der Schenkungssteuer in Bezug auf die Übertragung von Unternehmensanteilen. Meine Eltern haben vor, mir einen Teil ihrer Unternehmensanteile zu übertragen, um mich langfristig am Unternehmen zu beteiligen. Nun mache ich mir Sorgen, ob ich in diesem Fall Schenkungssteuer zahlen muss und wie hoch diese ausfallen könnte.
Aktuell besitze ich noch keine Unternehmensanteile und habe daher keine Erfahrung mit steuerlichen Fragen in diesem Bereich. Auch die genauen Regelungen zur Schenkungssteuer sind mir nicht bekannt. Daher wende ich mich an Sie, um Klarheit zu bekommen und mögliche steuerliche Fallstricke zu vermeiden.
Meine Eltern haben das Unternehmen in den letzten Jahren erfolgreich aufgebaut und möchten mir nun die Chance geben, daran teilzuhaben. Da ich das Unternehmen gerne weiterführen möchte, ist es mir wichtig, dass die steuerlichen Aspekte bei der Übertragung der Unternehmensanteile transparent und fair geregelt sind.
Können Sie mir bitte erklären, ob ich Schenkungssteuer zahlen muss, wenn mir Unternehmensanteile übertragen werden? Welche Faktoren spielen dabei eine Rolle und wie hoch könnte die Steuerlast in meinem Fall ausfallen? Gibt es mögliche Lösungsansätze, um die Schenkungssteuer zu minimieren oder zu umgehen?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung und Beratung.
Mit freundlichen Grüßen,
Christian Weinert
Sehr geehrter Herr Weinert,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Schenkungssteuer in Bezug auf die Übertragung von Unternehmensanteilen. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken über mögliche steuerliche Auswirkungen machen, insbesondere wenn es um die Beteiligung an einem Unternehmen geht. Gerne gebe ich Ihnen einen Überblick über die relevanten Regelungen zur Schenkungssteuer in diesem Zusammenhang.
Grundsätzlich fällt bei einer Schenkung von Unternehmensanteilen Schenkungssteuer an, sofern der Wert der übertragenen Anteile einen bestimmten Freibetrag übersteigt. Der Wert der Unternehmensanteile wird dabei nach den allgemeinen Bewertungsvorschriften ermittelt, die im Bewertungsgesetz festgelegt sind. Dabei spielen verschiedene Faktoren eine Rolle, wie z.B. der Unternehmenswert, die Ertragsaussichten, die Marktlage und weitere wirtschaftliche Aspekte.
Die Höhe der Schenkungssteuer richtet sich nach dem Verwandtschaftsverhältnis zwischen Schenkendem und Beschenktem sowie nach dem Wert der Schenkung. In Ihrem Fall, wenn Ihre Eltern Ihnen Unternehmensanteile übertragen, handelt es sich um eine Schenkung zwischen Eltern und Kind. Hier gelten günstigere Freibeträge als bei Schenkungen an fremde Personen. Der Freibetrag für Kinder beträgt derzeit 400.000 Euro (Stand 2021), d.h. bis zu diesem Betrag können Sie Unternehmensanteile steuerfrei erhalten.
Überschreitet der Wert der Schenkung den Freibetrag, wird für den übersteigenden Betrag Schenkungssteuer fällig. Die Steuersätze für die Schenkungssteuer sind gestaffelt und können je nach Höhe der Schenkung variieren. Es ist daher wichtig, den genauen Wert der übertragenen Unternehmensanteile zu ermitteln, um die Steuerlast korrekt zu berechnen.
Um die Schenkungssteuer zu minimieren oder zu umgehen, gibt es verschiedene steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten. Eine davon ist die Nutzung von Freibeträgen, z.B. durch gestaffelte Schenkungen über mehrere Jahre. Auch die Übertragung von Anteilen im Rahmen einer vorweggenommenen Erbfolge kann steuerliche Vorteile bringen. Es ist jedoch wichtig, dass diese Gestaltungen rechtzeitig und unter Beachtung der steuerlichen Vorschriften erfolgen, um mögliche steuerliche Risiken zu vermeiden.
In jedem Fall empfehle ich Ihnen, sich mit einem spezialisierten Steuerberater oder Rechtsanwalt für Erbrecht zu beraten, um Ihre individuelle Situation zu analysieren und maßgeschneiderte Lösungen zu finden. Gerne stehe ich Ihnen für weitere Fragen zur Verfügung und unterstütze Sie bei der steuerlichen Planung im Zusammenhang mit der Übertragung von Unternehmensanteilen.
Mit freundlichen Grüßen,
Lina Walter, Steuerberaterin
