Übertrag von Wertpapieren auf ein gemeinsames Depot von Eheleuten
Juni 28, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Steuerberater Knut Christiansen
Meine "Großmutter" (keine leibliche Verwandschaft, daher Schenkungsteuer wie bei Fremden) möchte meiner Ehefrau und mir zur Unterstützung beim Hauskauf einen Teil ihres Aktiendepots übertragen und dabei die Freibeträge zur Schenkung ausnutzen. Meine Frau und ich besitzen ein gemeinsames Aktiendepot, wir führen unsere Ehe als Zugewinngemeinschaft. Kann meine Großmutter Wertpapiere im Wert von von 40.000 Euro auf unser gemeinsames Depot übertragen, ohne dass die Schenkung steuerpflichtig wird?
Guten Morgen,
gerne gebe ich Ihnen folgende Rückmeldung im Rahmen einer Erstberatung.
Wird das Depot als Gemeinschaftsdepot geführt, über das Sie also jeweils (hälftig) verfügen können, so würde bei einer Übertragung von Wertpapieren im Wert von 40.000 EUR, Ihnen jeweils 20.000 EUR anteilig zugerechnet. Insoweit würden also die Freibeträge nicht überschritten werden, wenn es keine Vorschenkungen innerhalb der letzten 10 Jahre gab.
Bitte beachten Sie, dass Sie gegenüber der Bank nachweisen sollten, dass eine unentgeltliche Übertragung erfolgt. Ansonsten könnte die abführende Bank der "Großmutter" Abgeltungssteuer erheben, wenn die Wertpapiere Gewinne ausweisen. Ebenso ist die Einbuchung der Wertpapiere bei Ihnen dann ggfs. schwierig, wenn die abgebende Bank die Anschaffungskosten der Großmutter nicht mitteilt. Das sollte sorgfältig mit den depotführenden Banken im Vorfeld besprochen werden.
Ich hoffe Ihre Frage damit beantwortet zu haben, sonst stellen Sie gerne kostenfreie Rückfragen ein.
Rechtlicher Hinweis:
Ich möchte Sie darauf hinweisen, dass dieses Forum eine ausführliche und persönliche steuerliche Beratung nicht ersetzen kann, sondern vor allem dafür gedacht ist, eine erste steuerliche Einschätzung zu ermöglichen. Durch Hinzufügen oder Weglassen relevanter Informationen könnte die rechtliche Beurteilung Ihres Anliegens anders ausfallen.
Viele Grüße!
Knut Christiansen
Steuerberater
