Kann ich die Umsatzsteuer für betriebliche Fahrzeuge absetzen?
August 21, 2023 | 40,00 EUR | beantwortet von Dietrich Hohenadel
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Norbert Ehlert und betreibe ein kleines Handwerksunternehmen. In meinem Betrieb setzen wir betriebliche Fahrzeuge ein, um zu unseren Kunden zu gelangen und Aufträge durchzuführen. Bisher habe ich mich noch nicht intensiv mit dem Thema Umsatzsteuer für diese Fahrzeuge beschäftigt und frage mich, ob ich diese Kosten steuerlich absetzen kann.
Aktuell ist es so, dass ich die Umsatzsteuer für die Anschaffung und den Unterhalt der betrieblichen Fahrzeuge zahle, ohne zu wissen, ob ich diese Kosten steuerlich geltend machen kann. Das belastet mein Unternehmen finanziell und ich mache mir Sorgen, dass ich möglicherweise Geld verliere, das ich eigentlich sparen könnte.
Daher meine Frage an Sie als Experten für Mehrwertsteuer: Kann ich die Umsatzsteuer für betriebliche Fahrzeuge absetzen? Gibt es bestimmte Voraussetzungen, die ich dafür erfüllen muss? Welche Möglichkeiten gibt es, um diese Kosten steuerlich zu optimieren und mein Unternehmen finanziell zu entlasten?
Ich freue mich auf Ihre fachkundige Beratung und bedanke mich im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Norbert Ehlert
Lieber Herr Ehlert,
vielen Dank für Ihre Frage zum Thema Umsatzsteuer für betriebliche Fahrzeuge. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken darüber machen, wie Sie die Kosten für die Anschaffung und den Unterhalt Ihrer Fahrzeuge steuerlich optimieren können, um Ihr Unternehmen finanziell zu entlasten. Gerne erläutere ich Ihnen die Möglichkeiten, die Ihnen in diesem Zusammenhang zur Verfügung stehen.
Grundsätzlich können Sie die Umsatzsteuer für betriebliche Fahrzeuge im Rahmen der Vorsteuer absetzen. Das bedeutet, dass Sie die Umsatzsteuer, die Sie für die Anschaffung, Reparatur, Wartung und Versicherung Ihrer betrieblichen Fahrzeuge zahlen, von der Umsatzsteuer, die Sie von Ihren Kunden erhalten, abziehen können. Somit mindert sich Ihre Umsatzsteuerschuld und Sie sparen finanzielle Mittel.
Damit Sie die Vorsteuer für betriebliche Fahrzeuge absetzen können, müssen diese Fahrzeuge ausschließlich für betriebliche Zwecke genutzt werden. Das bedeutet, dass Sie nachweisen müssen, dass die Fahrzeuge zu mindestens 90% für betriebliche Zwecke genutzt werden. Private Fahrten oder die Nutzung der Fahrzeuge für nicht betriebliche Zwecke können die Vorsteuerabzugsfähigkeit beeinträchtigen.
Um die Vorsteuer für betriebliche Fahrzeuge optimal absetzen zu können, empfehle ich Ihnen, genaue Aufzeichnungen über die Nutzung der Fahrzeuge zu führen. Dazu gehören Fahrtenbücher, Tankquittungen, Versicherungsunterlagen und Reparaturrechnungen. Je genauer und detaillierter Ihre Aufzeichnungen sind, desto besser können Sie die Vorsteuer geltend machen und mögliche Nachfragen seitens des Finanzamts vermeiden.
Darüber hinaus gibt es weitere Möglichkeiten, um die Kosten für betriebliche Fahrzeuge steuerlich zu optimieren. Dazu zählen beispielsweise die Nutzung von Elektro- oder Hybridfahrzeugen, für die in der Regel günstigere steuerliche Regelungen gelten, oder die Möglichkeit der Differenzbesteuerung bei gebrauchten Fahrzeugen.
Ich hoffe, dass Ihnen diese Informationen weiterhelfen und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Dietrich Hohenadel
