Was muss ich beachten, wenn ich als Grenzgänger in mehreren Ländern arbeite?
Dezember 10, 2023 | 60,00 EUR | beantwortet von Selma Rosenblatt
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Emil Fischbacher und arbeite als Grenzgänger in mehreren Ländern. Aktuell bin ich in Deutschland angestellt, aber arbeite regelmäßig auch in der Schweiz. Ich bin mir unsicher, was ich bei meiner Steuererklärung beachten muss und welche steuerlichen Konsequenzen es haben kann, wenn ich in mehreren Ländern arbeite.
Ich mache mir Sorgen, dass ich möglicherweise Steuern doppelt zahlen muss oder dass es zu Problemen mit den Steuerbehörden kommen könnte, da ich nicht genau weiß, welche Regeln und Gesetze gelten, wenn man als Grenzgänger in mehreren Ländern tätig ist.
Könnten Sie mir bitte erklären, welche steuerlichen Aspekte ich als Grenzgänger in mehreren Ländern beachten muss? Gibt es spezielle Regelungen oder Steuerverträge zwischen den Ländern, die mir helfen könnten, Steuern zu sparen und Probleme zu vermeiden? Welche Dokumente und Unterlagen muss ich für meine Steuererklärung vorbereiten und gibt es spezielle Formulare, die ich ausfüllen muss?
Ich wäre Ihnen sehr dankbar, wenn Sie mir konkrete Tipps und Ratschläge geben könnten, wie ich meine steuerliche Situation als Grenzgänger in mehreren Ländern optimal gestalten kann, um keine Probleme mit den Steuerbehörden zu bekommen.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Emil Fischbacher
Sehr geehrter Herr Fischbacher,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich Ihrer steuerlichen Situation als Grenzgänger in Deutschland und der Schweiz. Als Steuerberater mit Expertise im Bereich der grenzüberschreitenden Besteuerung kann ich Ihnen gerne weiterhelfen und einige wichtige Aspekte erläutern, die Sie bei Ihrer Steuererklärung beachten sollten.
Zunächst einmal ist es wichtig zu wissen, dass die Besteuerung von Grenzgängern in der Regel durch Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen den beteiligten Ländern geregelt wird. Diese Abkommen sollen sicherstellen, dass Einkommen nicht doppelt besteuert wird und regeln unter anderem, welches Land das Besteuerungsrecht hat und wie Einkünfte aufgeteilt werden.
In Ihrem Fall, als Grenzgänger in Deutschland und der Schweiz tätig, wird in der Regel das Besteuerungsrecht an dem Ort liegen, an dem Sie Ihren Wohnsitz haben. Das bedeutet, dass Sie in Deutschland Ihre weltweiten Einkünfte versteuern müssen, aber auch in der Schweiz eine Quellensteuer entrichten müssen, da Sie dort arbeiten.
Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, sollten Sie in Ihrer Steuererklärung in Deutschland alle Einkünfte aus der Schweiz angeben und nachweisen, dass diese bereits in der Schweiz besteuert wurden. Hierfür können Sie die Bescheinigungen über die in der Schweiz gezahlten Steuern vorlegen.
Es gibt auch die Möglichkeit, sich für die Anwendung des sogenannten Progressionsvorbehalts zu entscheiden, wenn Sie in der Schweiz mehr als 90 Tage im Jahr arbeiten. Dabei werden die schweizerischen Einkünfte zwar nicht in Deutschland besteuert, aber für die Berechnung des Steuersatzes herangezogen.
Zur Vorbereitung Ihrer Steuererklärung sollten Sie alle relevanten Dokumente wie Lohnabrechnungen, Bescheinigungen über gezahlte Steuern in der Schweiz, Wohnsitzbescheinigungen und weitere Belege sammeln. Zudem sollten Sie sich mit den spezifischen Formularen für Grenzgänger vertraut machen, die in Deutschland und der Schweiz zur Verfügung stehen.
Insgesamt ist es empfehlenswert, sich frühzeitig mit einem Steuerberater oder Fachmann für grenzüberschreitende Besteuerung in Verbindung zu setzen, um Ihre steuerliche Situation optimal zu gestalten und mögliche Probleme zu vermeiden. Gerne stehe ich Ihnen für eine individuelle Beratung zur Verfügung.
Ich hoffe, dass Ihnen diese Informationen weiterhelfen und stehe Ihnen für weitere Fragen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Selma Rosenblatt, Steuerberaterin
