Birden fazla ülkede sınır ötesi çalışıyorsam nelere dikkat etmeliyim?
Aralık 10, 2023 | 60,00 EUR | cevaplandı Selma Rosenblatt
Sayın Vergi Danışmanı,
Ben Emil Fischbacher, birkaç ülkede sınırda çalışan biriyim. Şu anda Almanya'da çalışıyorum, ancak düzenli olarak İsviçre'de de çalışıyorum. Vergi beyannamemde nelere dikkat etmem gerektiğini ve birden fazla ülkede çalışmanın hangi vergisel sonuçları olabileceğini bilmiyorum.
Muhtemelen vergileri iki kez ödemem gerekebileceğinden veya sınırda çalışan biri olarak hangi kuralların ve yasaların geçerli olduğunu tam olarak bilmediğimden vergi idareleri ile sorunlar yaşayabileceğimden endişe duyuyorum.
Birden fazla ülkede sınırda çalışan biri olarak dikkate almam gereken vergisel yönleri açıklar mısınız lütfen? Vergi tasarrufuna yardımcı olabilecek özel düzenlemeler veya ülkeler arasında vergi anlaşmaları var mı ve sorun yaşamamak için hangi belgeleri ve dokümanları hazırlamam gerekiyor ve doldurmam gereken özel formlar var mı?
Vergi durumumu sınırda çalışan biri olarak birden fazla ülkede optimal hale getirebilmem için bana net ipuçları ve tavsiyeler verebilir misiniz ve vergi idareleri ile sorun yaşamamak için ne yapmam gerektiğini açıklayabilir misiniz?
Yardımınız için şimdiden teşekkür ederim.
Saygılarımla,
Emil Fischbacher
Sayın Fischbacher Bey,
Almanya ve İsviçre'de sınırda çalışan olarak vergi durumunuzla ilgili yaptığınız başvuru için teşekkür ederim. Sınır ötesi vergilendirme alanında uzmanlık sahibi bir vergi danışmanı olarak size yardımcı olabilir ve vergi beyannemenizde dikkat etmeniz gereken bazı önemli konuları açıklayabilirim.
İlk olarak, genellikle sınırda çalışanların vergilendirilmesi, ilgili ülkeler arasındaki Çifte Vergilendirme Anlaşmaları (ÇVA) ile düzenlenir. Bu anlaşmalar, gelirin çift vergilendirilmesini önlemeyi amaçlar ve vergilendirme hakkının hangi ülkede olduğunu ve gelirlerin nasıl bölüneceğini düzenler.
Almanya ve İsviçre'de sınırda çalışan olarak durumunuzda, genellikle vergilendirme hakkı ikamet ettiğiniz yere aittir. Bu da demektir ki Almanya'da dünya çapındaki gelirlerinizi vergilendirmeniz gerektiği anlamına gelir, ancak ayrıca İsviçre'de çalıştığınız için orada bir kaynak vergisi ödemeniz gerektiği anlamına gelir.
Çifte vergilendirmeyi önlemek için Almanya'daki vergi beyannemenizde İsviçre'den gelen tüm gelirleri belirtmeli ve bu gelirlerin zaten İsviçre'de vergilendirildiğini kanıtlamalısınız. Bunun için İsviçre'de ödenen vergilere ilişkin belgeleri sunabilirsiniz.
Ayrıca, İsviçre'de yılda 90 günden fazla çalışıyorsanız, vergi oranının hesaplanmasında kullanılmak üzere İsviçre gelirleri Almanya'da vergilendirilmez ancak "ilerleme tahditinin" uygulanması seçeneği vardır.
Vergi beyannemenizi hazırlamak için, maaş bordroları, İsviçre'de ödenen vergilere ilişkin belgeler, ikamet belgeleri ve diğer belgeler gibi ilgili tüm belgeleri toplamalısınız. Ayrıca Almanya ve İsviçre'de bulunan sınırda çalışanlar için özel formlara aşina olmanız da önemlidir.
Genel olarak, vergi durumunuzu optimal hale getirmek ve olası sorunları önlemek için sınır ötesi vergilendirme konusunda uzman bir vergi danışmanı veya uzmana erken dönemde başvurmanız önerilir. Bireysel danışmanlık hizmeti için ben buradayım.
Bu bilgilerin size yardımcı olmasını umarım ve başka sorularınız varsa memnuniyetle yardımcı olurum.
Saygılarımla,
Selma Rosenblatt, Vergi Danışmanı
