Quels sont les aspects à prendre en compte lorsque je travaille comme frontalier dans plusieurs pays?
Décembre 10, 2023 | 60,00 EUR | répondu par Selma Rosenblatt
Cher conseiller fiscal,
Je m'appelle Emil Fischbacher et je travaille en tant que frontalier dans plusieurs pays. Actuellement, je suis employé en Allemagne, mais je travaille également régulièrement en Suisse. Je ne suis pas sûr de ce que je dois prendre en compte dans ma déclaration d'impôts et quelles pourraient être les conséquences fiscales si je travaille dans plusieurs pays.
Je crains de devoir peut-être payer des impôts en double ou d'avoir des problèmes avec les autorités fiscales, car je ne sais pas exactement quelles règles et lois s'appliquent lorsque l'on travaille en tant que frontalier dans plusieurs pays.
Pourriez-vous s'il vous plaît m'expliquer quels aspects fiscaux je dois prendre en compte en tant que frontalier dans plusieurs pays ? Y a-t-il des réglementations spéciales ou des conventions fiscales entre les pays qui pourraient m'aider à économiser des impôts et à éviter des problèmes ? Quels documents et pièces justificatives dois-je préparer pour ma déclaration d'impôts et y a-t-il des formulaires spécifiques à remplir ?
Je vous serais très reconnaissant si vous pouviez me donner des conseils concrets sur la manière d'optimiser ma situation fiscale en tant que frontalier dans plusieurs pays, afin d'éviter tout problème avec les autorités fiscales.
Je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Emil Fischbacher
Cher Monsieur Fischbacher,
Nous vous remercions de votre demande concernant votre situation fiscale en tant que frontalier entre l'Allemagne et la Suisse. En tant que conseiller fiscal spécialisé dans la fiscalité transfrontalière, je peux vous aider et vous expliquer quelques aspects importants à prendre en compte dans votre déclaration fiscale.
Tout d'abord, il est important de savoir que la taxation des frontaliers est généralement régie par des accords de double imposition (ADI) entre les pays concernés. Ces accords visent à éviter une double imposition des revenus et régissent, entre autres, quel pays a le droit de taxation et comment les revenus sont répartis.
Dans votre cas, en tant que frontalier travaillant en Allemagne et en Suisse, le droit de taxation se situera généralement au lieu où vous résidez. Cela signifie que vous devez déclarer l'ensemble de vos revenus mondiaux en Allemagne, mais également payer une retenue à la source en Suisse, où vous travaillez.
Pour éviter une double imposition, vous devez indiquer dans votre déclaration fiscale en Allemagne tous les revenus provenant de la Suisse et prouver qu'ils ont déjà été taxés en Suisse. Vous pouvez présenter les certificats attestant des impôts payés en Suisse à cette fin.
Il est également possible d'opter pour l'application de la clause de progression si vous travaillez en Suisse pendant plus de 90 jours par an. Dans ce cas, les revenus suisses ne sont pas taxés en Allemagne, mais sont pris en compte pour le calcul du taux d'imposition.
Pour préparer votre déclaration fiscale, vous devez rassembler tous les documents pertinents tels que les bulletins de salaire, les certificats d'impôts payés en Suisse, les certificats de résidence, et autres pièces justificatives. De plus, vous devez vous familiariser avec les formulaires spécifiques pour les frontaliers disponibles en Allemagne et en Suisse.
Il est recommandé de contacter un conseiller fiscal ou un spécialiste de la fiscalité transfrontalière dès que possible pour optimiser votre situation fiscale et éviter les problèmes éventuels. Je me tiens à votre disposition pour une consultation individuelle.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Selma Rosenblatt, Conseillère fiscale
