Bir Vergi Danışmanına Sor konusunda Satış Vergisi

Sonradan katma değer vergisi geliri nasıl kaydedilir?

Mart 8, 2012 | 25,00 EUR | cevaplandı Dipl.BW/SB Ulrich Stiller

Sayın Uzmanlar,

Serbest meslek sahibi olarak 2011 yılı için kar hesaplamamı, Gelir Vergisi Beyannamesi ve KDV Beyannamesi'ni teslim etmem gerekiyor. Bilgisizlik nedeniyle (yanlış doldurulmuş form) 2009 yılı için sonradan KDV mükellefi oldum.

2009 yılı için ödediğim KDV'yi 2011 yılında Muhasebeci tavsiyesi üzerine anlayışlı müşterilere sonradan hesaplayarak (kredi notu ve yeni faturalar yazarak) İdare'ye ödedim. Aynı zamanda, sadece fark tutarını fatura ettim.

Bu işlemleri nasıl muhasebe programımda kaydedebilirim? (Vergi Tasarruf Beyannamesi) İdare'ye yapılan ödeme diğer yılların borcu olarak alınıyor ve sadece işletme giderlerinde görünüyor.

Ancak sadece KDV geliri kaydı yapmak mümkün görünmüyor, internetten de buna dair bir şey bulamadım. Fark tutarını "Gelirler" kategorisinde %0 KDV ile kaydetmek istediğimde, program sadece beni uyarıyor, ayrıca 2009 için KDV Beyannamesinde yer alan tüm KDV'yi de kaybetmiş oluyorum.

Ne yapacağımı bilemiyorum. Müşterilere yapılan sonradan hesaplama işlemini 2009 yılı için bir işlem olarak görmediğim sürece görmezden mi geleceğim? Bu pek mümkün değil, çünkü faturaların numaraları 2011'e ait...

Not: 2010 bu durumda rol oynamıyor ve zaten hesaplandı.

Yardımınız için teşekkür ederim ve saygılarımı sunarım.

Dipl.BW/SB Ulrich Stiller

Sayın Danışan,

Sorunuz için teşekkür ederim, size verdiğiniz bilgiler ve başvurunuz çerçevesinde bir temel danışmanlık olarak şu şekilde cevaplamak istiyorum:

Müşteriler size KDV'yi sonradan ödemişler. Eğer bu ödeme 2011 yılında gerçekleştiyse, bu bir gelir oluşturur. Bu tür durumlar için örneğin SKR 03 8600 hesabı "diğer işletme gelirleri" vardır. Bu hesaba tahsil edilen KDV'yi kaydetmelisiniz. Vergi Tasarruf Beyanı hakkında bilgim yok ancak normalde KDV olmayan gelirlere kayıt yaparsanız da çalışması gerekmelidir, belki burada tahsis anahtarlarını değiştirmeniz gerekebilir.

Kesinlikle KDV'den kaynaklanan gelirleri bildirmemelisiniz. Tahsil edilen KDV bir işletme geliridir.

Yardımcı olabildiysem ne mutlu bana.

Saygılarımla,

Ulrich Stiller
Mali Müşavir/Diplomalı İşletme Uzmanı