Спросите налогового консультанта по теме Налог на оборот

Как записать дополнительные доходы от НДС?

Март 8, 2012 | 25,00 EUR | отвечено Dipl.BW/SB Ulrich Stiller

Уважаемые эксперты,

я стою перед сдачей моего учета прибыли, налога на доходы и налога на добавленную стоимость за 2011 год как фрилансер. Из-за незнания (неправильно заполненная форма) меня дополнительно облагали НДС за 2009 год.

Этот НДС за 2009 год я уплатила в 2011 году в налоговую инспекцию. В то же время я смогла пересчитать его в 2011 году у понимающих клиентов, написав (по совету налогового консультанта) кредитовые записи и новые счета, выставляя к оплате только разницу.

Как мне теперь отразить эти операции в моей программе учета налогов? (Налоговое планирование) Оплата в налоговую инспекцию легко принимается как доплата за другие годы и появляется только в расходах.

Однако отражение чистого дохода от НДС, кажется, невозможно, я не нашла информации об этом в Интернете. Если я захочу отразить разницу как "доход" с 0% НДС, программа не только ругается, но у меня, конечно, также не хватает всей предварительной налоговой скидки, которую я могла учесть в налоговой декларации по НДС за 2009 год.

Я не знаю, что мне делать. Могу ли я просто не упоминать о пересчете клиентам, потому что это был процесс "для" 2009 года? Вряд ли, так как номера счета указаны на 2011 год...

P.S. 2010 год в данном случае не имеет значения и уже был учтен.

Спасибо за вашу помощь и дружественные пожелания.

Dipl.BW/SB Ulrich Stiller

Уважаемый посетитель,

Благодарим Вас за обращение, с учетом Ваших данных и задействования в рамках первичной консультации, хотел бы ответить на Ваш вопрос следующим образом:

Клиенты выплатили Вам НДС дополнительно. Если эти платежи были произведены в 2011 году, то это является доходом. Для этого, например, существует счет в СОА 03 8600 "прочие доходы предприятия". На этот счет Вам нужно зачислить полученный НДС. Я не знаком с программой "Tax-Saving Declaration", но обычно также должно работать, если Вы зачисляете доходы без учета НДС, возможно, здесь нужно изменить ключ распределения.

Ни в коем случае не следует не учитывать доходы от НДС. Поступивший НДС является доходом предприятия.

Надеюсь, что смог помочь Вам.

С уважением,

Ульрих Штиллер
Налоговый консультант/Дипломированный экономист.