Bir Vergi Danışmanına Sor konusunda Satış Vergisi

Elster Online

Temmuz 15, 2010 | 25,00 EUR | cevaplandı StB Kiehne Katja Kiehne

Ben tüccar olarak aylık KDV beyannameleri için Elster Online'u kullanıyorum.
Görünüşe göre harcamalarımda bir hata yapmışım.
Örneğin, İspanyol bir şirkete danışmanlık hizmetleri için aylık faturalar kesiyorum.
Bu KDV'den muaf satışları hangi satıra kaydedeceğim? 48. satır, KDV Yasasının 4 No'lu hükümlerine göre gelirler mi, yoksa başka bir şey mi?

Harcamalarımı (seyahat masrafları, harcama belgeleri) hangi satıra kaydedeceğim?
89. satır, % 19 / 7 KDV oranıyla vergiye tabi iç topluluklar arası edinimler mi? veya
66. satır, indirilebilir giderler mi?

StB Kiehne Katja Kiehne

Satır 42 Sütun 45 Yurtdışında hizmet verilen satışlar (Yer hizmeti olmayan)

01.01.2010 tarihinden itibaren KDV'ye tabi olmayan satışlardır. Katma Değer Vergisi Paketi ile şimdi hizmetin yeri şirketin İspanya'daki merkezi olarak belirlenmiştir (vergi hakkı İspanya'ya verilmiştir).

Satır 54 Sütun 66 Alman Ön KDV:
Varsayılan olarak, satışların yerli olarak gerçekleştirilmesi durumunda vergiye tabi olacağı varsayılmaktadır.

Yabancı (İspanyol) ön KDV için ön KDV iadesi prosedürüne dikkat çekilmektedir.

Diğer notlar:

İspanyol şirkete yapılan satışlar ayrıca özet beyanda belirtilmelidir.

İspanyol şirkete fatura keserken hizmet alıcısının KDV numarası belirtilmelidir.

Saygılarımla,
Katja Kiehne
Diplom-Finanzwirtin (FH) Vergi Danışmanı