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Juillet 15, 2010 | 25,00 EUR | répondu par StB Kiehne Katja Kiehne
J'utilise Elster Online pour mes déclarations de TVA mensuelles en tant qu'indépendant. Apparemment, j'ai fait une erreur dans mes dépenses. J'établis notamment des factures mensuelles pour des services de consultation à une entreprise espagnole. Où dois-je indiquer ces ventes exonérées de TVA ? À la ligne 48 des ventes selon l'article 4, numéros 8 à 28 de la loi sur la TVA ou autre ?
Dans quelle ligne dois-je indiquer mes dépenses (frais de déplacement, notes de frais) ? À la ligne 89 des acquisitions intracommunautaires taxables au taux de 19 %/7% ? ou à la ligne 66 des montants de TVA déductibles ?
Ligne 42 Al. 45 Autres recettes non imposables (lieu de prestation à l'étranger)
Depuis le 01.01.2010, il s'agit de recettes non imposables. Avec le paquet TVA, le lieu de prestation est désormais le siège social de l'entreprise en Espagne (le droit de taxation est attribué à l'Espagne).
Ligne 54 Al. 66 TVA allemande:
Il est supposé que les recettes seraient imposables si elles étaient effectuées sur le territoire national.
Pour la TVA étrangère (espagnole), veuillez vous référer à la procédure de remboursement de la TVA.
Autres informations:
Les recettes en direction de l'entreprise espagnole doivent également être indiquées dans la déclaration récapitulative.
Votre facture à l'entreprise espagnole doit inclure le numéro d'identification de TVA du destinataire.
Cordialement,
Katja Kiehne
Conseillère fiscale Dipl.-Finanzwirtin (FH)
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