Какие налоговые последствия возникают при преобразовании арендованного в самостоятельно используемую недвижимость?
Январь 23, 2023 | 50,00 EUR | отвечено Mia Pilz
Уважаемый налоговый консультант,
меня зовут Миа Отремка, и у меня есть вопрос относительно налоговых последствий при преобразовании арендованного жилого помещения в жилую недвижимость для собственного проживания. В настоящее время у меня есть квартира, которую я сдаю в аренду, и, следовательно, получаю регулярный доход от аренды. Теперь я думаю о том, чтобы самостоятельно заселить эту квартиру и задаюсь вопросом, как это отразится на налогах.
Текущее положение вещей следующее: Я арендую квартиру уже несколько лет и регулярно уплачиваю соответствующие налоги на доходы от аренды. Благодаря аренде я получаю прибыль, которая указывается в моей ежегодной налоговой декларации. Теперь я хочу использовать квартиру самостоятельно и задаюсь вопросом, изменится ли в связи с этим моя налоговая ситуация.
Меня беспокоят возможные новые налоговые нормы и обязательства, которые могут возникнуть при преобразовании арендованного жилья в жилую недвижимость для собственного проживания. Я хотела бы заранее выяснить, какие конкретные последствия это может иметь для моей налоговой нагрузки, и существуют ли возможности избежать налоговых недостатков.
Поэтому мой вопрос к вам: Какие налоговые последствия может иметь преобразование моей арендованной квартиры в жилую недвижимость для собственного проживания? Существуют ли возможности минимизировать или избежать налогового бремени? На какие налоговые аспекты я должна обязательно быть в курсе при таком преобразовании?
Я жду вашей экспертной помощи и заранее благодарю за ваше содействие.
С уважением,
Миа Отремка
Уважаемая госпожа Отремка,
Благодарим вас за ваш вопрос о налоговых последствиях превращения сдаваемого в аренду в собственное жилье. Понятно, что вы задумались о возможных налоговых последствиях и хотите заранее выяснить, как эти изменения могут повлиять на ваш налоговый бремень.
Если вы хотите использовать сдаваемую в аренду квартиру для себя, действительно есть налоговые аспекты, на которые стоит обратить внимание. Прежде всего важно знать, что при аренде недвижимости получаются доходы от сдачи в аренду согласно § 21 EStG. Эти доходы должны быть указаны в вашей ежегодной налоговой декларации и подлежат налогообложению.
Если вы теперь хотите использовать квартиру для себя, то аренда и, следовательно, доходы от сдачи в аренду и пользования ими прекратятся. Это означает, что в будущем вы больше не будете получать доход от аренды и, следовательно, не будете платить соответствующие налоги. Это может положительно сказаться на вашем налоговом бремени, так как вам больше не нужно будет уплачивать налоги на доходы от аренды и пользования ими.
Однако существуют и налоговые последствия, связанные с собственным использованием недвижимости. Например, вам нужно будет учесть, что вы больше не сможете списывать затраты, связанные с арендой, такие как затраты на ремонт, текущий ремонт, управление или финансовые расходы. Эти затраты больше не смогут быть использованы в качестве расходов при уплате налога на доходы.
Еще одним важным аспектом, который стоит учитывать, является так называемый срок спекуляции. Если вы используете квартиру для себя и продаете ее в течение 10 лет после приобретения, может возникнуть налогообложение прибыли от ее продажи в соответствии с § 23 EStG. В этом случае вам следует рассмотреть, хотите ли вы использовать квартиру для себя в долгосрочной перспективе или рассматриваете возможность продажи в пределах срока спекуляции.
Для минимизации или избежания налоговых бремен рекомендуется обратиться к налоговому консультанту. Налоговый консультант может помочь вам проанализировать вашу индивидуальную налоговую ситуацию и показать возможные способы оптимизации. Вместе вы можете рассмотреть, как избежать налоговых убытков и оптимизировать вашу налоговую ситуацию.
В целом, можно сказать, что превращение сдаваемой в аренду квартиры в собственное жилье может иметь налоговые последствия. Важно заранее ознакомиться с конкретными налоговыми правилами и обязанностями, чтобы не упустить налоговые подводные камни. Налоговый консультант может помочь вам в этом и помочь вам максимально оптимизировать вашу налоговую ситуацию.
Надею
