Где я могу найти сумму ИАБ в налоговой декларации ООО?
Март 15, 2017 | 30,00 EUR | отвечено Steuerberater Udo Glinka
Третье лицо представило налоговую декларацию 2015 года от имени нашей ООО. Были поданы налог на прибыль, налог на корпорации, налог на добавленную стоимость и баланс. Налоговая служба не учла IAB. На наше замечание о причинах его невключения поступил ответ, что этой информации не было в декларации.
Поскольку я хотел бы аргументированно обсудить данную ситуацию с лицом, подавшим эту декларацию, мне было бы полезно знать, где я могу найти эту сумму (в какой форме) и где я могу увидеть, что было подано, а что нет.
Уважаемый Задающий вопрос,
исходя из предоставленной мне информации, я отвечаю на ваш запрос следующим образом.
Инвестиционная вычетная сумма учитывается вне баланса, поэтому в балансе она может не быть непосредственно видна.
Однако она вызывает расхождение между налоговым балансом и коммерческим балансом, поэтому необходимо составить два баланса. Поскольку налоговая нагрузка из-за внебалансового сокращения ниже, необходимо сделать резерв для отложенных налогов в коммерческом балансе.
Однако, я предполагаю, что этого не было сделано. Корпоративное налогообложение в принципе учитывается в налоговой декларации. Например, для 2015 года в строке 26 а в декларации Кст1А.
Разрешение налогового вычета при приобретении и т. д. производится в следующих строках.
Надеюсь, мои пояснения помогли вам.
С уважением,
Удо Глинка (СП)
Интересует ли вас этот вопрос также?
