Quelles sont les conséquences fiscales si j'utilise partiellement ma propriété et que je la loue partiellement?
Mars 9, 2022 | 45,00 EUR | répondu par Lucas Krebs
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Artur Niemeyer et je suis propriétaire d'une propriété que j'utilise en partie moi-même et que je loue en partie. Actuellement, je vis dans une partie de la maison moi-même, tandis que j'ai loué l'autre partie. Maintenant, je me pose des questions sur les conséquences fiscales de cette situation et je me demande si je pourrais être désavantagé fiscalement.
Ma situation de départ est la suivante : j'utilise une partie de ma propriété moi-même et je loue une autre partie. J'en retire des revenus de la location, que je dois déclarer. En même temps, il y a des coûts liés à l'entretien et à la gestion de la propriété, que je souhaite déduire fiscalement.
Je crains que je pourrais être désavantagé fiscalement en raison de la combinaison d'utilisation personnelle et de location. Je me demande si je déclare correctement les revenus de location et les coûts associés dans ma déclaration fiscale, et comment éviter d'éventuels pièges fiscaux.
Pourriez-vous m'expliquer quelles sont les conséquences fiscales de l'utilisation partielle de ma propriété en tant que résidence principale et de sa location partielle ? Y a-t-il des réglementations spéciales ou des abattements à prendre en compte à cet égard ? Comment puis-je m'assurer de tirer le meilleur parti fiscal de ma propriété ?
Je vous remercie par avance pour votre aide.
Cordialement,
Artur Niemeyer
Monsieur Niemeyer,
Je vous remercie pour votre demande concernant les conséquences fiscales de votre situation immobilière, dans laquelle vous utilisez une partie de votre bien immobilier vous-même et louez une autre partie. Cette configuration peut en effet soulever des questions fiscales spécifiques qu'il convient de prendre en compte.
Tout d'abord, il est important de comprendre la distinction entre la location et l'utilisation personnelle de votre bien immobilier. Les revenus de location que vous percevez sont en principe imposables et doivent être déclarés dans votre déclaration d'impôts. En même temps, vous pouvez également déduire les frais d'entretien et de gestion du bien loué en tant que charges déductibles pour réduire votre charge fiscale.
Si vous utilisez une partie de votre bien immobilier vous-même, vous ne pouvez pas déduire fiscalement les "charges liées à l'utilisation personnelle". Il s'agit par exemple des frais liés à vos besoins en logement tels que l'électricité, l'eau, le chauffage ou les réparations qui servent exclusivement à votre propre usage. Seuls les frais directement liés à la location peuvent être déduits fiscalement.
Il existe cependant des règles et des exonérations spécifiques que vous devriez prendre en compte dans votre situation. Par exemple, dans certaines conditions, vous pouvez réaliser un "excédent des recettes sur les charges déductibles" qui reste non imposable. Il s'agit d'une exonération destinée aux propriétaires et visant à réduire la charge fiscale.
Pour vous assurer de profiter au mieux fiscalement de votre bien immobilier, je vous recommande de consigner soigneusement tous les coûts et les revenus pertinents et de les indiquer précisément dans votre déclaration d'impôts. Si vous avez des doutes sur les frais déductibles, vous pouvez consulter un expert-comptable qui pourra vous aider à éviter les pièges fiscaux et à optimiser votre situation fiscale.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je me tiens à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Lucas Krebs
