Quelles sont les obligations fiscales d'une association caritative?
Août 5, 2022 | 50,00 EUR | répondu par Dora Krause
Cher expert-comptable,
Je suis le président d'une association à but non lucratif et je suis confronté au défi de connaître et de remplir correctement les obligations fiscales de notre association. Notre association œuvre pour la promotion de l'éducation et de la culture dans notre région et bénéficie donc du statut d'organisme à but non lucratif.
Actuellement, je ne suis pas sûr des obligations fiscales spécifiques qui incombent à notre association. Nous recevons régulièrement des dons, organisons des événements et des projets, et exploitions également une petite boutique en ligne pour financer nos activités. J'ai entendu dire que les associations à but non lucratif doivent respecter des réglementations fiscales particulières et je veux m'assurer que nous respectons toutes les règles.
Ma crainte est que nous pourrions violer involontairement les règles fiscales et ainsi mettre en péril notre statut d'association à but non lucratif. Il est donc important pour moi de savoir quelles obligations fiscales spécifiques incombent à notre association et comment nous pouvons nous assurer de les remplir correctement.
Pourriez-vous s'il vous plaît m'expliquer en détail quelles sont les obligations fiscales d'une association à but non lucratif comme la nôtre et quelles démarches nous devons entreprendre pour nous conformer à ces obligations ? Je vous serais très reconnaissant pour votre aide et votre expertise dans cette affaire.
Cordialement,
Wolfgang Czakaj
Cher Monsieur Czakaj,
Merci beaucoup pour votre demande concernant les obligations fiscales d'une association à but non lucratif. Il est compréhensible que, en tant que président de votre association, vous vous préoccupiez du respect de toutes les réglementations et que vous souhaitiez vous assurer que votre association conserve son statut d'organisme sans but lucratif. Les associations à but non lucratif engagées dans l'éducation et la culture doivent en effet respecter des réglementations fiscales spécifiques pour maintenir leur statut d'organisme sans but lucratif.
Tout d'abord, il est important de savoir que les associations à but non lucratif sont en principe exonérées de l'impôt sur les sociétés et de la taxe professionnelle en Allemagne, à condition qu'elles remplissent les conditions requises pour le statut d'organisme sans but lucratif. Cela implique notamment que l'association poursuive exclusivement et directement des objectifs d'intérêt général, philanthropiques ou religieux et n'ait pas de but lucratif.
En tant qu'association à but non lucratif, vous êtes tenu de tenir une comptabilité correcte et d'établir des comptes annuels. Ces comptes annuels doivent présenter de manière transparente les recettes et les dépenses de l'association et devraient idéalement être vérifiés par un expert-comptable. De plus, vous devez soumettre chaque année une déclaration fiscale au service des impôts, dans laquelle vous indiquez les recettes et les dépenses ainsi que certaines annexes fiscales.
Si votre association accepte des dons, vous devez vous assurer qu'ils sont correctement enregistrés et documentés. Les reçus fiscaux doivent être émis correctement et envoyés aux donateurs afin qu'ils puissent déduire fiscalement leurs dons. Veillez à respecter les dispositions légales concernant l'émission des reçus fiscaux pour éviter tout problème fiscal éventuel.
Lors de l'organisation d'événements et de projets, veillez à ce qu'ils soient conformes aux réglementations en matière d'intérêt général et ne constituent pas une exploitation commerciale. Si vous exploitez une boutique en ligne pour générer des revenus, vérifiez si cette exploitation commerciale pourrait mettre en péril le statut d'organisme sans but lucratif de votre association. Dans ce cas, des réglementations fiscales spéciales pourraient s'appliquer.
Pour vous assurer que votre association remplit correctement toutes ses obligations fiscales, je vous recommande de faire appel à un expert-comptable expérimenté dans le domaine de la fiscalité des associations. Un expert-comptable professionnel peut vous conseiller de manière approfondie, vérifier votre comptabilité, vous aider à établir les comptes annuels et vous aider à identifier et éviter les risques fiscaux éventuels.
En résumé, il est important que votre association à but non lucratif respecte toutes les réglementations fiscales pour conserver son statut d'organisme sans but lucratif. Avec une comptabilité soigneuse, une déclaration fiscale correcte et le soutien d'un expert-comptable expérimenté, vous pouvez vous assurer que votre association remplit correctement toutes ses obligations fiscales.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire. Merci pour votre confiance et votre demande.
Cordialement,
Dora Krause
