Comment une donation affecte-t-elle mes impôts sur le revenu ?
Juillet 13, 2024 | 50,00 EUR | répondu par Eiko Hoffmann
Cher expert-comptable,
Je m'appelle Lukas Netz et je m'intéresse actuellement à la question de l'impôt sur les donations. J'ai l'intention de faire un don d'une somme importante à mon fils pour l'aider financièrement. Cependant, je m'inquiète de l'impact d'une telle donation sur mon impôt sur le revenu.
Actuellement, je suis dans la classe d'impôt III et je gagne un revenu brut mensuel de 4 000 euros. Mon fils est actuellement en formation et n'a pas de revenu propre. Je prévois de lui faire un don d'une somme importante pour l'aider à démarrer sa carrière.
Mes préoccupations portent sur le fait que je ne sais pas exactement si et dans quelle mesure un don affectera mon revenu imposable. Est-il possible que le don me fasse passer dans une tranche d'impôt supérieure et que je doive donc payer plus d'impôt sur le revenu? Ou existe-t-il des exonérations spécifiques prises en compte pour les dons?
Pouvez-vous m'expliquer comment un don affectera mon impôt sur le revenu et s'il existe des solutions possibles pour éviter les inconvénients fiscaux? Je serais très reconnaissant de vos conseils d'expert sur ce sujet.
Je vous remercie d'avance.
Cordialement,
Lukas Netz
Cher Monsieur Netz,
Je vous remercie pour votre demande concernant l'impôt sur les donations et ses implications sur votre impôt sur le revenu. Il est compréhensible que vous vous préoccupiez de la manière dont une donation à votre fils affectera votre situation fiscale. Je suis heureux de vous expliquer les informations pertinentes à ce sujet.
Tout d'abord, il est important de savoir que les donations sont en principe imposables. Cependant, il existe des abattements qui sont pris en compte lors des donations. Pour les parents qui donnent de l'argent ou des biens à leurs enfants, l'abattement actuel est de 400 000 euros tous les 10 ans. Cela signifie que vous pouvez faire don à votre fils jusqu'à ce montant sans payer d'impôt.
Dans votre cas, si vous souhaitez faire une donation plus importante à votre fils dépassant l'abattement, cela pourrait effectivement avoir des conséquences sur votre impôt sur le revenu. En effet, la donation est ajoutée à votre revenu imposable et pourrait vous faire passer dans une tranche d'imposition plus élevée. Cela pourrait à son tour signifier que vous devrez payer plus d'impôt sur le revenu.
Cependant, il existe également des moyens d'éviter ou du moins de réduire les inconvénients fiscaux. Une option serait par exemple de répartir la donation sur plusieurs années pour optimiser l'abattement. Ainsi, vous pourriez faire don d'une partie de l'argent chaque année pour rester en dessous de l'abattement et donc ne pas avoir d'impacts fiscaux importants.
Une autre possibilité serait la mise en place d'un "splitting" des abattements. La donation serait alors répartie entre les deux parents pour utiliser les abattements de chacun. Cela vous permettrait de faire don d'un montant total plus élevé sans payer d'impôt.
Cependant, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal dans un tel cas, afin de trouver les meilleures solutions fiscales pour votre situation. Chaque cas est unique et nécessite un examen approfondi pour maximiser les avantages fiscaux.
J'espère que ces informations vous ont été utiles et ont répondu à vos questions sur l'impôt sur les donations et l'impôt sur le revenu. Je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Eiko Hoffmann
Conseiller fiscal
