Quels aspects fiscaux dois-je prendre en compte en tant que travailleur indépendant ?
Septembre 3, 2023 | 40,00 EUR | répondu par Zofia Schulz
Cher expert-comptable,
Je suis Hilde Höhne et je travaille en tant que freelance dans les domaines du texte et du graphisme depuis quelque temps. Jusqu'à présent, j'ai toujours géré et déclaré mes revenus moi-même, mais j'ai maintenant des doutes quant au fait que j'aurais pu négliger certains aspects fiscaux.
Mes revenus varient chaque mois et je travaille de chez moi. Je n'ai pas de poste fixe et je ne suis pas employée par une entreprise. Jusqu'à présent, je n'ai pas non plus calculé ni payé de TVA, car mon chiffre d'affaires annuel est inférieur au seuil de la franchise en base.
Je m'inquiète du fait que je pourrais ne pas avoir respecté les règles fiscales et je souhaite maintenant m'assurer que je fais tout correctement. Quels sont les aspects fiscaux à prendre en compte en tant que freelance ? Dois-je calculer et payer la TVA, même si je suis en dessous du seuil de la franchise en base ? Y a-t-il des règles spécifiques pour les freelances travaillant de chez eux ?
Je vous serais reconnaissante si vous pouviez me donner un aperçu des principaux aspects fiscaux à prendre en compte en tant que freelance et me proposer des solutions pour m'assurer que je gère tout correctement. Merci d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Hilde Höhne
Madame Höhne,
Je vous remercie pour votre demande et votre confiance en mon expertise en tant que fiscaliste. En tant que freelance dans les domaines de la rédaction et du design graphique, il y a en effet quelques aspects fiscaux que vous devriez prendre en compte pour vous assurer que vous gérez correctement tout. Je peux vous donner un aperçu des points les plus importants et vous proposer des solutions possibles.
Tout d'abord, il est important de savoir que en tant que freelance, vous êtes indépendant et donc responsable de vos revenus et dépenses. En tant que freelance, vous n'êtes pas dans une relation d'emploi fixe et vous travaillez généralement de chez vous. Cela signifie que vous devez gérer et déclarer vos revenus vous-même.
En ce qui concerne la taxe sur la valeur ajoutée, en principe, en tant que freelance, vous êtes en dessous du seuil de franchise de 22 000 euros de chiffre d'affaires annuel (à partir de 2020) et donc exempté de TVA. Cela signifie que vous n'avez pas à facturer ni à reverser la TVA. Cependant, vous avez également la possibilité de renoncer volontairement au régime de la franchise en base de TVA et de facturer la TVA. Cela peut être judicieux dans certains cas, par exemple si vous avez des clients professionnels qui peuvent déduire la TVA en amont.
Il est important de noter que en tant que freelance, vous devez également payer l'impôt sur le revenu de vos revenus. Vous devriez donc documenter soigneusement vos revenus et dépenses pour pouvoir déposer une déclaration d'impôts correcte à la fin de l'année. Parmi les dépenses déductibles, on compte notamment les outils de travail tels que l'ordinateur et le logiciel, les fournitures de bureau, mais aussi les frais de déplacement et de téléphone professionnels.
Travailler en tant que freelance de chez soi a également des implications fiscales. Ainsi, sous certaines conditions, vous pouvez déduire une partie de vos frais de loyer, de l'électricité ou encore les amortissements pour votre bureau comme frais professionnels. Il est important que votre bureau à domicile soit le centre de votre activité professionnelle et qu'il soit utilisé exclusivement à des fins professionnelles.
En résumé, en tant que freelance, vous devriez veiller à documenter soigneusement vos revenus et dépenses pour pouvoir déposer une déclaration fiscale correcte. Même si vous êtes en dessous du seuil de franchise, vous devriez envisager de renoncer au régime de la franchise en base de TVA pour peut-être bénéficier de la déduction de la TVA en amont. De plus, vous devriez discuter de tous les aspects fiscaux avec un fiscaliste pour vous assurer que tout est correct.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je suis à votre disposition pour toute question supplémentaire. Merci pour votre demande et bonne continuation dans votre activité en tant que freelance.
Cordialement,
Zofia Schulz
