Какие налоговые аспекты должен учитывать фрилансер?
Сентябрь 3, 2023 | 40,00 EUR | отвечено Zofia Schulz
Уважаемый налоговый консультант,
Меня зовут Хильде Хене, и я уже некоторое время работаю фрилансером в областях текстов и графического дизайна. До сих пор я самостоятельно управляла своими доходами и уплачивала налоги, однако теперь у меня есть опасения, что я могла упустить некоторые налоговые аспекты.
Мои доходы изменяются ежемесячно, и я работаю из дома. У меня нет постоянной работы и я не являюсь сотрудником какой-либо компании. До сих пор я не рассчитывала и не уплачивала налог на добавленную стоимость, так как мой годовой оборот ниже порога для малых предприятий.
Я беспокоюсь, что я могла не соблюсти налоговые нормы и хочу убедиться, что все делаю правильно. Какие налоговые аспекты должен учитывать фрилансер? Должен ли я рассчитывать и уплачивать налог на добавленную стоимость, даже если мой оборот ниже порога для малых предприятий? Существуют ли специальные правила для фрилансеров, работающих из дома?
Я была бы вам очень благодарна, если бы вы могли дать мне обзор основных налоговых аспектов для фрилансеров и показать мне возможные решения, чтобы убедиться, что я все делаю правильно. Заранее спасибо за вашу помощь.
С уважением,
Хильде Хене
Уважаемая госпожа Хёне,
благодарю Вас за Ваш запрос и доверие к моему опыту в качестве налогового консультанта. Как фрилансер в областях текстов и графического дизайна, действительно существует несколько налоговых аспектов, которые Вам следует учитывать, чтобы убедиться, что Вы все делаете правильно. Я могу предоставить Вам обзор основных моментов и показать возможные решения.
Прежде всего важно знать, что как фрилансер Вы работаете самостоятельно и поэтому несете ответственность за свои доходы и расходы. Как фрилансер Вы не находитесь в трудовых отношениях и обычно работаете из дома. Это означает, что Вы должны самостоятельно управлять своими доходами и уплачивать налоги.
Что касается налога на добавленную стоимость, в принципе, как фрилансер Вы находитесь ниже порога малого предпринимателя в 22 000 евро годового оборота (начиная с 2020 года) и поэтому освобождены от налога на добавленную стоимость. Это означает, что Вам не нужно взимать и уплачивать налог на добавленную стоимость. Однако у Вас также есть возможность добровольно отказаться от режима малого предпринимателя и указывать налог на добавленную стоимость. Это может быть целесообразно в некоторых случаях, например, если у Вас есть деловые клиенты, которые могут вычитать налог на добавленную стоимость как предварительный налог.
Важно помнить, что как фрилансер Вам также нужно уплачивать налог на доходы с Ваших доходов. Здесь Вам следует тщательно документировать свои доходы и расходы, чтобы в конце года представить корректную налоговую декларацию. К списку вычетов относятся, например, рабочие материалы, такие как компьютер и программное обеспечение, офисные принадлежности, а также расходы на проезд и телефонные затраты, вызванные профессиональной деятельностью.
Работа фрилансером из дома также имеет налоговые последствия. Так, при определенных условиях Вы можете считать часть затрат на аренду, расходы на электроэнергию или амортизацию для Вашего рабочего кабинета как расходы на производство. Важно, чтобы Ваш рабочий кабинет был центром Вашей профессиональной деятельности и использовался исключительно для профессиональных целей.
В заключение, Вам следует тщательно документировать свои доходы и расходы как фрилансера, чтобы представить корректную налоговую декларацию. Даже если Вы находитесь ниже порога малого предпринимателя, стоит рассмотреть возможность отказа от режима малого предпринимателя, чтобы, возможно, воспользоваться вычетом налога на добавленную стоимость. Кроме того, Вы должны обсудить все налоговые аспекты с налоговым консультантом, чтобы убедиться, что Вы все делаете правильно.
Над
