Dois-je payer la TVA en tant que freelance?
Décembre 31, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Zofia Schulz
Chère équipe de conseillers fiscaux,
Je suis Zofia Beck et je travaille en tant que graphiste freelance. Je suis incertaine quant à savoir si en tant que freelance je dois payer la TVA et j'espère pouvoir compter sur votre aide.
Actuellement, je suis enregistrée en tant que petite entreprise conformément à l'article 19 de la loi sur la TVA et j'ai réalisé un chiffre d'affaires inférieur à 22 000 euros l'année dernière. Je n'ai jusqu'à présent pas facturé de TVA sur mes factures et je n'ai pas non plus effectué de déclaration de TVA préalable.
Cependant, je suis maintenant à un point où j'acquiers plus de clients et où mon chiffre d'affaires augmente considérablement. Je m'inquiète de devoir payer la TVA en tant que freelance et des conséquences que cela pourrait avoir pour moi et mes clients.
Pourriez-vous m'expliquer à partir de quel chiffre d'affaires je dois payer la TVA en tant que freelance et comment je peux être exonéré de la TVA en tant que petite entreprise ? Y a-t-il éventuellement des avantages si je décide de me soumettre volontairement à l'obligation de TVA ?
Je vous remercie d'avance pour votre soutien et vos conseils.
Cordialement,
Zofia Beck
Chère Zofia Beck,
Je vous remercie pour votre question concernant la taxe sur la valeur ajoutée en tant que travailleuse indépendante dans le domaine du design graphique. En tant que petite entreprise conformément à l'article 19 de la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée, vous êtes actuellement exonérée de la TVA tant que votre chiffre d'affaires annuel est inférieur à 22 000 euros. Jusqu'à présent, vous n'avez pas mentionné de TVA sur vos factures et n'avez pas non plus fait de déclaration de TVA anticipée, ce qui est tout à fait correct.
Dès que votre chiffre d'affaires dépasse la limite de 22 000 euros, vous êtes tenu de payer la TVA. Dans ce cas, vous devez mentionner la TVA sur vos factures et soumettre régulièrement des déclarations de TVA anticipée au service des impôts. Il existe différents taux de TVA, en fonction du type de service ou de produit que vous proposez.
Si vous souhaitez être exonérée de la TVA en tant que petite entreprise, vous devez faire une demande correspondante auprès du service des impôts. Cette demande est généralement informelle et peut être soumise par écrit ou électroniquement. Si votre chiffre d'affaires devrait être inférieur à 50 000 euros l'année prochaine, il peut être intéressant de bénéficier de la réglementation des petites entreprises pour éviter les tracas administratifs liés à la TVA.
Cependant, il peut également être avantageux de choisir volontairement de devenir assujetti à la TVA, même si votre chiffre d'affaires est inférieur à 22 000 euros. Si vos clients sont principalement d'autres entreprises, ils peuvent déduire la TVA payée en amont en tant que taxe sur les biens et services et ainsi obtenir des prix plus avantageux. De plus, vous pouvez déduire la TVA que vous payez pour vos dépenses professionnelles de la TVA que vous percevez.
Il est important que vous examiniez attentivement la question de la TVA et, si nécessaire, que vous collaboriez avec un expert-comptable pour trouver la meilleure solution pour vous. J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Zofia Schulz, Expert-comptable
