Comment puis-je en tant que petit entrepreneur déduire la TVA en amont ?
Avril 20, 2023 | 45,00 EUR | répondu par Zofia Schulz
Cher expert-comptable,
Je suis Robert Hoffmann, propriétaire d'une petite boutique en ligne qui vend des marchandises au sein de l'UE. J'ai récemment entendu parler de la possibilité, en tant que petit entrepreneur, de déduire la TVA pour réduire mes dépenses. Cependant, je ne suis pas sûr de la manière dont je peux appliquer cette procédure et des conditions que je dois remplir.
La situation actuelle est la suivante : J'ai régulièrement des dépenses pour des matériaux, des emballages et d'autres frais d'exploitation pour lesquels j'aimerais déduire la TVA. Jusqu'à présent, je n'ai cependant pas fait de déclaration de TVA et je ne suis pas sûr de savoir si, en tant que petit entrepreneur, j'ai le droit de déduire la TVA.
Mes préoccupations concernent le fait que je crains de payer des impôts inutiles et de réduire ainsi ma marge bénéficiaire. Comme mon entreprise en est encore à ses débuts, il est particulièrement important pour moi d'utiliser toutes les possibilités d'économies de coûts et de remplir correctement mes obligations fiscales.
C'est pourquoi ma question est la suivante : Comment puis-je, en tant que petit entrepreneur, déduire la TVA ? Quelles conditions dois-je remplir et quelles démarches sont nécessaires pour bénéficier de cet avantage fiscal ? Y a-t-il des formulaires ou des demandes spéciales que je dois remplir, et y a-t-il des délais à respecter ?
Je vous remercie par avance pour votre soutien et vos conseils.
Cordialement,
Robert Hoffmann
Monsieur Hoffmann,
Merci pour votre demande concernant la possibilité, en tant que petit entrepreneur, de déduire la TVA. En tant que propriétaire d'une petite boutique en ligne vendant des marchandises au sein de l'UE, il est compréhensible que vous réfléchissiez à la façon de réduire vos dépenses et d'optimiser votre marge bénéficiaire.
En principe, les petits entrepreneurs sont exonérés de TVA en vertu de l'article 19 de l'USTG et ne doivent donc pas indiquer de TVA sur leurs factures. Cela signifie cependant que vous, en tant que petit entrepreneur, ne pouvez pas déduire la TVA. Si vous n'avez donc pas encore fait de déclaration de TVA, cela pourrait être dû au fait que vous bénéficiez de l'exonération de la TVA en tant que petit entrepreneur.
Pour pouvoir déduire la TVA en tant que petit entrepreneur, vous devriez d'abord renoncer à votre exonération de TVA et opter pour le régime normal. Cela signifie que vous devrez dorénavant indiquer la TVA sur vos factures et pourrez ainsi également déduire la TVA. Il est important de noter que vous ne pouvez déduire la TVA que pour les dépenses professionnelles directement liées à votre activité entrepreneuriale.
Pour pouvoir déduire la TVA, vous devrez régulièrement faire des déclarations de TVA et documenter correctement vos dépenses professionnelles ainsi que la TVA qui y est liée. Il existe des formulaires spécifiques, tels que la déclaration de TVA préalable et la déclaration de TVA, que vous devrez soumettre au service des impôts. Il est important de respecter les délais pour éviter les pénalités de retard éventuelles.
Il est conseillé de consulter un expert-comptable pour clarifier votre situation individuelle et déterminer s'il est judicieux pour votre entreprise de passer de l'exonération de TVA pour les petits entrepreneurs au régime normal. Un expert-comptable peut également vous aider dans le traitement des déclarations de TVA et l'optimisation de vos obligations fiscales.
J'espère que ces informations vous seront utiles et je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Zofia Schulz
