Welche Besonderheiten gelten bei der Vorsteuer für Kleinunternehmer?
Juli 21, 2022 | 40,00 EUR | beantwortet von Roberta Schlattmann
Sehr geehrter Steuerberater,
ich bin Sebastian Weinert und betreibe ein kleines Unternehmen als Kleinunternehmer. Ich bin mir bewusst, dass ich gemäß § 19 UStG von der Umsatzsteuer befreit bin und somit keine Umsatzsteuer ausweisen oder abführen muss. Allerdings frage ich mich, ob ich dennoch Vorsteuer geltend machen kann und welche Besonderheiten dabei zu beachten sind.
Meine Ausgangssituation ist folgende: Ich nutze für mein Unternehmen sowohl betrieblich als auch privat genutzte Gegenstände wie beispielsweise mein Auto, mein Laptop und mein Handy. Da ich diese Gegenstände sowohl für betriebliche Zwecke als auch privat verwende, stellt sich mir die Frage, inwieweit ich die Vorsteuer geltend machen kann.
Mein Ziel ist es, die Vorsteuer möglichst effizient zu nutzen und dadurch meine Kosten zu senken. Allerdings bin ich unsicher, welche Regelungen und Besonderheiten es für Kleinunternehmer in Bezug auf die Vorsteuer gibt. Ich mache mir Sorgen, dass ich möglicherweise Fehler bei der Vorsteuerberechnung mache und dadurch unnötige Steuernachzahlungen oder Bußgelder riskiere.
Daher meine konkrete Frage an Sie: Welche Besonderheiten gelten bei der Vorsteuer für Kleinunternehmer und wie kann ich sicherstellen, dass ich die Vorsteuer korrekt und effizient geltend mache? Gibt es bestimmte Voraussetzungen oder Dokumentationspflichten, die ich als Kleinunternehmer beachten muss, um die Vorsteuer optimal zu nutzen?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung und Beratung.
Mit freundlichen Grüßen,
Sebastian Weinert
Sehr geehrter Herr Weinert,
Vielen Dank für Ihre Anfrage zum Thema Vorsteuer als Kleinunternehmer. Gerne möchte ich Ihnen alle Informationen dazu ausführlich erläutern, damit Sie Ihre Vorsteuer korrekt und effizient geltend machen können.
Als Kleinunternehmer gemäß § 19 UStG sind Sie von der Umsatzsteuer befreit, was bedeutet, dass Sie weder Umsatzsteuer ausweisen noch abführen müssen. Allerdings haben Sie weiterhin die Möglichkeit, Vorsteuer geltend zu machen. Vorsteuer ist die Umsatzsteuer, die Ihnen bei betrieblichen Anschaffungen in Rechnung gestellt wird. Diese Vorsteuer kann von Ihnen als Kleinunternehmer grundsätzlich geltend gemacht werden, um Ihre Kosten zu senken.
Die Besonderheit für Kleinunternehmer liegt darin, dass Sie bei der Geltendmachung der Vorsteuer nicht zwischen betrieblicher und privater Nutzung der Anschaffungen unterscheiden müssen. Das bedeutet, dass Sie die gesamte Vorsteuer, die Ihnen in Rechnung gestellt wird, für Ihre betrieblichen Zwecke geltend machen können, unabhängig davon, ob die Anschaffungen auch privat genutzt werden.
Um die Vorsteuer korrekt geltend zu machen, ist es wichtig, dass Sie die entsprechenden Rechnungen und Belege sorgfältig aufbewahren. Sie müssen nachweisen können, dass die Anschaffungen tatsächlich für Ihr Unternehmen getätigt wurden. Zudem sollten Sie darauf achten, dass die Rechnungen alle erforderlichen Angaben enthalten, wie zum Beispiel Ihren Namen, Adresse, die Menge und Art der gelieferten Gegenstände, den Bruttobetrag sowie die darauf entfallende Umsatzsteuer.
Es ist auch wichtig zu beachten, dass Sie die Vorsteuer nur geltend machen können, wenn Sie als Kleinunternehmer nicht zur pauschalen Besteuerung nach § 23 UStG optiert haben. Wenn Sie sich für die pauschale Besteuerung entscheiden, können Sie keine Vorsteuer geltend machen.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Sie als Kleinunternehmer die Vorsteuer geltend machen können, ohne zwischen betrieblicher und privater Nutzung der Anschaffungen unterscheiden zu müssen. Achten Sie darauf, alle Rechnungen und Belege sorgfältig aufzubewahren und die erforderlichen Angaben zu prüfen. So können Sie sicherstellen, dass Sie die Vorsteuer korrekt und effizient nutzen.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Roberta Schlattmann
