Wie kann ich die Vorsteuer geltend machen?
Januar 15, 2024 | 40,00 EUR | beantwortet von Günther Hering
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Piotr Vollbrecht und betreibe ein kleines Unternehmen, das sich mit dem Verkauf von Elektronikartikeln beschäftigt. In letzter Zeit habe ich festgestellt, dass die Umsatzsteuerbeträge, die ich für meine Einkäufe zahle, einen erheblichen Anteil meines Budgets ausmachen. Ich frage mich daher, wie ich die Vorsteuer geltend machen kann, um die Belastung für mein Unternehmen zu reduzieren.
Bislang habe ich mich nicht intensiv mit dem Thema Vorsteuer beschäftigt und bin mir daher unsicher, wie ich vorgehen soll. Ich habe gelesen, dass es verschiedene Möglichkeiten gibt, die Vorsteuer geltend zu machen, aber mir fehlt das nötige Wissen, um dies korrekt umzusetzen.
Ich mache mir Sorgen, dass ich möglicherweise Geld verschenke, indem ich die Vorsteuer nicht richtig geltend mache. Daher wäre es für mich wichtig, zu erfahren, welche Schritte ich konkret unternehmen muss, um die Vorsteuer korrekt abzusetzen.
Können Sie mir bitte erklären, wie ich die Vorsteuer geltend machen kann und welche Voraussetzungen dafür erfüllt sein müssen? Gibt es bestimmte Fristen oder Formulare, die ich beachten muss? Über Ihre Unterstützung und Expertise wäre ich sehr dankbar.
Vielen Dank im Voraus.
Mit freundlichen Grüßen,
Piotr Vollbrecht
Sehr geehrter Herr Vollbrecht,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Geltendmachung der Vorsteuer für Ihr Unternehmen, das Elektronikartikel verkauft. Die Vorsteuer ist die Umsatzsteuer, die Sie für Ihre Einkäufe von Waren und Dienstleistungen zahlen. Diese können Sie als Unternehmer von der Umsatzsteuer, die Sie auf Ihre eigenen Produkte oder Dienstleistungen erheben, abziehen. Dadurch reduzieren Sie die Steuerbelastung für Ihr Unternehmen.
Um die Vorsteuer geltend zu machen, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein. Zunächst einmal müssen Sie als Unternehmer im Besitz einer gültigen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer sein. Diese erhalten Sie beim zuständigen Finanzamt. Zudem müssen die Waren oder Dienstleistungen, für die Sie die Vorsteuer abziehen möchten, für Ihr Unternehmen verwendet werden. Private Einkäufe sind von der Vorsteuerabzugsberechtigung ausgeschlossen.
Sie müssen außerdem über ordnungsgemäße Rechnungen verfügen, die alle gesetzlich vorgeschriebenen Angaben enthalten. Dazu gehören unter anderem der Name und die Anschrift des leistenden Unternehmens, Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, das Ausstellungsdatum der Rechnung, eine eindeutige Rechnungsnummer, die Menge und Art der gelieferten Produkte oder erbrachten Dienstleistungen sowie der ausgewiesene Umsatzsteuerbetrag.
Um die Vorsteuer geltend zu machen, müssen Sie diese in Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung angeben. Dort tragen Sie sowohl die Umsatzsteuer, die Sie von Ihren Kunden erhalten haben, als auch die Vorsteuer, die Sie für Ihre Einkäufe gezahlt haben, ein. Der Differenzbetrag zwischen Vorsteuer und Umsatzsteuer ist dann entweder zu erstatten oder nachzuzahlen.
Es ist wichtig, dass Sie die Fristen für die Abgabe Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung einhalten. Diese sind in der Regel quartalsweise oder monatlich. Sollten Sie die Frist versäumen, können Strafzahlungen seitens des Finanzamts auf Sie zukommen.
Ich empfehle Ihnen, sich mit einem Steuerberater in Verbindung zu setzen, um sicherzustellen, dass Sie alle Vorschriften korrekt einhalten und die Vorsteuer optimal nutzen. Ein Steuerberater kann Ihnen auch dabei helfen, mögliche Einsparmöglichkeiten zu identifizieren und Steuerrisiken zu minimieren.
Ich hoffe, dass diese Informationen Ihnen weiterhelfen und stehe Ihnen gerne für weitere Fragen zur Verfügung. Vielen Dank für Ihr Vertrauen.
Mit freundlichen Grüßen,
Günther Hering
