Kann ich die Umsatzsteuer auf betrieblich genutzte Fahrzeuge absetzen?
März 12, 2024 | 40,00 EUR | beantwortet von Emma Wagner
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Franceska Sauer und betreibe ein kleines Unternehmen im Bereich des Handwerks. In meinem Betrieb nutzen wir mehrere Fahrzeuge für betriebliche Zwecke, sei es für Transporte oder Kundenbesuche. Nun frage ich mich, ob ich die Umsatzsteuer für diese betrieblich genutzten Fahrzeuge absetzen kann und wie genau das funktioniert.
Der Ist-Zustand ist momentan so, dass die Umsatzsteuer für die Anschaffung und Nutzung der Fahrzeuge angefallen ist, jedoch bin ich mir unsicher, ob ich diese Kosten steuerlich geltend machen kann. Als Kleinunternehmerin ist es für mich besonders wichtig, alle Möglichkeiten zur Steuereinsparung auszuschöpfen, um meine betrieblichen Kosten niedrig zu halten.
Meine Sorgen liegen darin, dass ich nicht genau weiß, wie die Regelungen zur Umsatzsteuer auf betrieblich genutzte Fahrzeuge sind und ob ich hier eventuell steuerliche Vorteile übersehen habe. Ich möchte sicherstellen, dass ich meine Steuererklärung korrekt ausfülle und keine potenziellen Steuervorteile ungenutzt lasse.
Können Sie mir daher bitte erklären, ob und wie ich die Umsatzsteuer auf betrieblich genutzte Fahrzeuge absetzen kann? Gibt es bestimmte Voraussetzungen, die ich erfüllen muss, um diese Kosten steuerlich geltend zu machen? Welche Unterlagen muss ich dafür vorlegen und welche Formulare muss ich ausfüllen? Ich freue mich über Ihre Unterstützung und Beratung in dieser Angelegenheit.
Vielen Dank im Voraus.
Mit freundlichen Grüßen,
Franceska Sauer
Sehr geehrte Frau Sauer,
vielen Dank für Ihre Frage bezüglich der Umsatzsteuer auf betrieblich genutzte Fahrzeuge in Ihrem Handwerksbetrieb. Als Kleinunternehmerin ist es in der Tat wichtig, alle Möglichkeiten zur Steuereinsparung auszuschöpfen, um Ihre betrieblichen Kosten niedrig zu halten. Ich werde Ihnen daher gerne erklären, wie Sie die Umsatzsteuer auf diese Fahrzeuge absetzen können.
Grundsätzlich können Sie die Vorsteuer, also die Umsatzsteuer, die Sie für die Anschaffung und Nutzung der betrieblich genutzten Fahrzeuge gezahlt haben, von der Umsatzsteuer abziehen, die Sie von Ihren Kunden erhalten. Dies nennt man Vorsteuerabzug. Um die Vorsteuer abziehen zu können, müssen die Fahrzeuge ausschließlich für betriebliche Zwecke genutzt werden. Falls Sie die Fahrzeuge auch privat nutzen, müssten Sie den privaten Anteil herausrechnen.
Um die Vorsteuer abziehen zu können, müssen Sie natürlich über die entsprechenden Belege verfügen. Das bedeutet, dass Sie Rechnungen und Verträge über die Anschaffung der Fahrzeuge sowie über Betriebskosten wie Reparaturen, Kraftstoff, Versicherungen usw. sorgfältig aufbewahren müssen. Diese Belege dienen als Nachweis für das Finanzamt, dass die Fahrzeuge tatsächlich betrieblich genutzt wurden.
In Ihrer Umsatzsteuer-Voranmeldung oder -Erklärung müssen Sie dann die Vorsteuer angeben, die Sie für die betrieblich genutzten Fahrzeuge gezahlt haben. Das Finanzamt prüft diese Angaben im Rahmen der Umsatzsteuererklärung und zieht die Vorsteuer von der Umsatzsteuer ab, die Sie von Ihren Kunden erhalten haben. Dadurch reduziert sich Ihre Umsatzsteuerlast.
Es ist wichtig, dass Sie bei der Absetzung der Umsatzsteuer auf betrieblich genutzte Fahrzeuge die Voraussetzungen und gesetzlichen Regelungen genau einhalten, um mögliche Steuernachforderungen oder Sanktionen zu vermeiden. Falls Sie unsicher sind, empfehle ich Ihnen, sich von einem Steuerberater oder einer Steuerberaterin beraten zu lassen, um sicherzustellen, dass Sie alles korrekt ausfüllen und berechnen.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und beantworten Ihre Fragen. Wenn Sie weitere Unterstützung benötigen, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Emma Wagner
