Welche Besonderheiten gelten bei der Besteuerung von Dienstleistungen im Ausland?
Dezember 14, 2022 | 40,00 EUR | beantwortet von Friedhelm Sauer
Sehr geehrte Damen und Herren,
ich wende mich an Sie, da ich als Unternehmerin Dienstleistungen im Ausland erbringe und unsicher bin, welche Besonderheiten bei der Besteuerung von Dienstleistungen im Ausland gelten.
Zur Ausgangssituation: Mein Unternehmen bietet virtuelle Assistenzen für internationale Kunden an. Dabei erbringen wir unsere Dienstleistungen hauptsächlich für Unternehmen in anderen EU-Ländern, aber auch vereinzelt für Kunden aus Drittländern. Bisher haben wir uns ausschließlich auf den deutschen Markt konzentriert und die Umsatzsteuer entsprechend abgeführt.
Nun stellt sich mir die Frage, wie ich die Dienstleistungen im Ausland richtig besteuern muss. Ich habe gehört, dass es hier viele Besonderheiten gibt, die beachtet werden müssen, um keine Fehler bei der Umsatzsteuer zu machen.
Meine Sorgen liegen vor allem darin, dass ich die gesetzlichen Vorgaben nicht korrekt umsetze und dadurch in steuerliche Schwierigkeiten geraten könnte. Deshalb wäre es für mich sehr hilfreich, wenn Sie mir genau erklären könnten, welche Besonderheiten bei der Besteuerung von Dienstleistungen im Ausland zu beachten sind und wie ich diese in der Praxis umsetzen kann.
Welche Dokumentationen muss ich führen und welche Steuersätze gelten für meine Dienstleistungen in den verschiedenen Ländern? Gibt es auch Ausnahmen oder Sonderregelungen, die ich berücksichtigen muss?
Ich danke Ihnen im Voraus für Ihre Hilfe und freue mich auf Ihre fundierten Informationen und Lösungsvorschläge.
Mit freundlichen Grüßen,
Alice Völker
Sehr geehrte Frau Völker,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Besteuerung von Dienstleistungen im Ausland. Als Steuerberater mit Spezialisierung auf Mehrwertsteuerfragen kann ich Ihnen gerne weiterhelfen und Ihnen die relevanten Informationen zur Verfügung stellen.
Wenn Sie als Unternehmerin Dienstleistungen im Ausland erbringen, gibt es tatsächlich einige Besonderheiten bei der Besteuerung zu beachten. Zunächst einmal ist wichtig zu wissen, dass Dienstleistungen, die an Unternehmen im EU-Ausland erbracht werden, grundsätzlich dort besteuert werden. Das bedeutet, dass Sie in diesem Fall keine deutsche Umsatzsteuer in Rechnung stellen dürfen, sondern die Umsatzsteuer im Zielland des Leistungsempfängers abführen müssen.
Für Dienstleistungen an Kunden in Drittländern gelten hingegen andere Regelungen. Hier wird in der Regel keine Umsatzsteuer in Rechnung gestellt, sofern die Leistungsempfänger außerhalb der EU ansässig sind. Es gibt jedoch auch Ausnahmen und Besonderheiten, je nach Land und Art der Dienstleistung.
Um die Besteuerung von Dienstleistungen im Ausland korrekt umzusetzen, ist es wichtig, genaue Aufzeichnungen zu führen. Dazu gehört unter anderem die Dokumentation der Leistungen, die Rechnungsstellung, sowie die Nachweise über die Besteuerung im Zielland. Es ist ratsam, sich über die steuerlichen Vorschriften in den jeweiligen Ländern zu informieren und gegebenenfalls professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen.
Die Steuersätze für Dienstleistungen können je nach Land variieren. In den meisten EU-Ländern gelten jedoch ähnliche Steuersätze wie in Deutschland, in der Regel zwischen 19% und 25%. Auch hier ist es wichtig, sich vorab über die jeweiligen Steuersätze zu informieren, um keine Fehler bei der Besteuerung zu machen.
Es gibt auch Ausnahmen und Sonderregelungen, die bei der Besteuerung von Dienstleistungen im Ausland berücksichtigt werden müssen. Zum Beispiel gibt es spezielle Regelungen für digitale Dienstleistungen, die seit 2015 einheitlich besteuert werden. Es ist daher ratsam, sich über solche Sonderregelungen zu informieren und gegebenenfalls entsprechende Maßnahmen zu ergreifen.
Insgesamt ist es wichtig, sich vorab genau über die steuerlichen Vorschriften im Zielland zu informieren, um keine Fehler bei der Besteuerung zu machen. Gerne stehe ich Ihnen zur Verfügung, um Sie bei der Umsetzung der Besteuerung von Dienstleistungen im Ausland zu unterstützen und Ihnen fundierte Informationen und Lösungsvorschläge zu bieten.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte und stehe Ihnen jederzeit für weitere Fragen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Friedhelm Sauer
