Muss ich auch Mehrwertsteuer auf Gutscheine erheben?
Mai 6, 2024 | 30,00 EUR | beantwortet von Günther Hering
Sehr geehrter Steuerberater,
ich bin Edith Sontheimer, Inhaberin eines kleinen Online-Shops für handgefertigte Schmuckstücke. In meinem Shop biete ich auch Geschenkgutscheine an, die Kunden erwerben können, um sie an ihre Liebsten weiterzugeben. Nun stehe ich vor der Frage, ob ich auf diese Gutscheine Mehrwertsteuer erheben muss.
Bisher habe ich keine Mehrwertsteuer auf die Gutscheine erhoben, da ich davon ausgegangen bin, dass diese erst beim Einlösen des Gutscheins auf das tatsächlich gekaufte Produkt fällig wird. Allerdings habe ich von anderen Unternehmern gehört, dass dies nicht korrekt sein könnte und dass die Mehrwertsteuer bereits beim Verkauf des Gutscheins anfallen sollte.
Diese Unsicherheit bereitet mir Sorgen, da ich nicht möchte, dass mein Geschäft in steuerrechtliche Schwierigkeiten gerät. Daher würde ich gerne von Ihnen wissen, ob ich tatsächlich auch auf Gutscheine Mehrwertsteuer erheben muss und wenn ja, wie ich das am besten umsetzen kann, um gesetzeskonform zu handeln.
Ich wäre Ihnen sehr dankbar für eine ausführliche Erklärung zu diesem Thema und mögliche Lösungsvorschläge, damit ich mein Geschäft weiterhin erfolgreich und rechtlich einwandfrei führen kann.
Mit freundlichen Grüßen,
Edith Sontheimer
Sehr geehrte Frau Sontheimer,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Mehrwertsteuer auf Geschenkgutscheine in Ihrem Online-Shop. Es ist verständlich, dass Sie sich Sorgen machen, da die steuerrechtlichen Vorschriften manchmal komplex und verwirrend sein können. Ich helfe Ihnen gerne, Klarheit in dieser Angelegenheit zu schaffen.
Grundsätzlich gilt, dass Geschenkgutscheine als Vorauszahlung für eine noch nicht erbrachte Leistung gelten. Das bedeutet, dass die Mehrwertsteuer in dem Moment fällig wird, in dem der Gutschein verkauft wird, und nicht erst beim Einlösen des Gutscheins. Dies gilt unabhängig davon, ob der Gutschein für ein konkretes Produkt oder eine Dienstleistung eingelöst werden kann.
Daher müssen Sie auch auf den Verkauf von Geschenkgutscheinen Mehrwertsteuer erheben. Die Höhe der Mehrwertsteuer richtet sich nach dem jeweiligen Steuersatz, der für die im Gutschein enthaltenen Leistungen gilt. In Ihrem Fall, da es sich um handgefertigte Schmuckstücke handelt, würde der reguläre Mehrwertsteuersatz von 19% gelten.
Um dies korrekt umzusetzen, müssen Sie sicherstellen, dass die Mehrwertsteuer auf den Geschenkgutscheinen ausgewiesen und an das Finanzamt abgeführt wird. Sie sollten daher Ihre Buchhaltung entsprechend anpassen und die Mehrwertsteuer auf die verkauften Geschenkgutscheine korrekt verbuchen.
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, wie Sie dies in Ihrem Online-Shop umsetzen können. Sie könnten beispielsweise den Preis der Geschenkgutscheine inklusive Mehrwertsteuer anzeigen und die Steuer separat ausweisen. Alternativ könnten Sie die Mehrwertsteuer bereits im Preis des Gutscheins einberechnen.
Es ist wichtig, dass Sie sich mit Ihrem Steuerberater oder Ihrem Finanzamt in Verbindung setzen, um sicherzustellen, dass Sie alle steuerlichen Vorschriften korrekt umsetzen. Eine gute Buchführung und Dokumentation sind entscheidend, um steuerrechtliche Probleme zu vermeiden.
Ich hoffe, diese Informationen helfen Ihnen weiter und geben Ihnen Klarheit bezüglich der Mehrwertsteuer auf Geschenkgutscheine. Falls Sie weitere Fragen haben oder Unterstützung benötigen, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Günther Hering
