Wann ist eine Abschreibung von Immobilien möglich und wie funktioniert das?
Dezember 10, 2022 | 50,00 EUR | beantwortet von Otto Dornbusch
Sehr geehrte Damen und Herren,
ich heiße Otto Waldner und bin Eigentümer mehrerer Immobilien. Ich beschäftige mich gerade mit dem Thema Immobilienbesteuerung und frage mich, wann eine Abschreibung von Immobilien möglich ist und wie diese funktioniert.
Zur Hintergrundinformation: Ich habe vor einigen Jahren ein Mehrfamilienhaus erworben und vermiete die Wohnungen an Mieter. Nun habe ich gehört, dass ich die Immobilie steuerlich abschreiben kann, um meine Einkommenssteuer zu reduzieren. Allerdings bin ich mir unsicher, wann und wie ich das genau machen kann.
Mein Ist-Zustand ist, dass ich regelmäßig Mieteinnahmen aus der Vermietung erziele, aber auch hohe Ausgaben für Instandhaltung und Reparaturen habe. Ich möchte gerne wissen, ob ich diese Ausgaben steuerlich geltend machen kann und wie sich das auf meine Steuerlast auswirkt.
Meine Sorgen sind, dass ich eventuell Steuervorteile durch Abschreibungen verpasse oder Fehler bei der steuerlichen Behandlung meiner Immobilien mache. Deshalb wäre es für mich sehr wichtig, Klarheit darüber zu bekommen, wann eine Abschreibung möglich ist und wie ich diese korrekt durchführe.
Meine Frage lautet daher: Wann ist eine Abschreibung von Immobilien möglich und wie funktioniert das? Welche Voraussetzungen müssen erfüllt sein und wie berechne ich die Abschreibungssumme? Gibt es unterschiedliche Arten von Abschreibungen und welche sollte ich in meinem Fall nutzen?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung und Beratung.
Mit freundlichen Grüßen,
Otto Waldner
Sehr geehrter Herr Waldner,
vielen Dank für Ihre Anfrage zum Thema Immobilienbesteuerung und insbesondere zur Abschreibung von Immobilien. Ich kann verstehen, dass Sie sich darüber Gedanken machen, wie Sie Ihre Steuerlast optimieren können und welche steuerlichen Möglichkeiten Ihnen bei der Vermietung Ihrer Immobilien zur Verfügung stehen. Gerne möchte ich Ihnen daher ausführlich erläutern, wann eine Abschreibung von Immobilien möglich ist und wie diese funktioniert.
Eine Abschreibung von Immobilien ist grundsätzlich möglich, wenn es sich um vermietete oder selbst genutzte Gebäude handelt, die abnutzbar sind. Das bedeutet, dass Sie die Anschaffungs- oder Herstellungskosten der Immobilie über einen bestimmten Zeitraum hinweg als Betriebsausgaben steuerlich geltend machen können. Diese Abschreibung nennt man auch "lineare Abschreibung".
Die Voraussetzung für die Abschreibung von Immobilien ist, dass die Immobilie im wirtschaftlichen Eigentum des Steuerpflichtigen steht und eine Nutzungsdauer von mehr als einem Jahr hat. Zudem müssen die Anschaffungs- oder Herstellungskosten der Immobilie konkret ermittelt und dokumentiert werden. Sie können die Kosten für die Immobilie nicht sofort in voller Höhe absetzen, sondern müssen diese über die Nutzungsdauer verteilt abschreiben.
Die Abschreibungssumme wird in der Regel nach einem festgelegten Prozentsatz vom Restwert der Immobilie berechnet. Dieser Prozentsatz richtet sich nach der Nutzungsdauer der Immobilie und wird in der Regel vom Finanzamt vorgegeben. Für Wohngebäude beträgt die lineare Abschreibungsdauer in der Regel 50 Jahre, für Gewerbeimmobilien 33 Jahre.
Es gibt auch die Möglichkeit, die Abschreibung beschleunigt vorzunehmen, indem Sie Sonderabschreibungen in Anspruch nehmen. Diese können beispielsweise bei der Sanierung oder Modernisierung von Altbauten in bestimmten Fällen geltend gemacht werden. Hierbei ist jedoch zu beachten, dass die steuerlichen Regelungen und Voraussetzungen genau eingehalten werden müssen.
In Ihrem Fall als Vermieter eines Mehrfamilienhauses können Sie die Abschreibung der Immobilie nutzen, um Ihre Steuerlast zu reduzieren. Sie können die Anschaffungs- oder Herstellungskosten des Gebäudes über die Nutzungsdauer abschreiben und auch die Kosten für Instandhaltung und Reparaturen steuerlich geltend machen. Es ist wichtig, dass Sie alle relevanten Kosten und Ausgaben dokumentieren und ordnungsgemäß in Ihrer Steuererklärung angeben.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte und Ihnen einen guten Überblick über die Abschreibung von Immobilien verschaffen konnte. Sollten Sie weitere Fragen haben oder eine individuelle Beratung wünschen, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Otto Dornbusch
