Kann ich meine Immobilie auch gewerblich nutzen und wie wird das besteuert?
September 5, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Tina Ullmann
Sehr geehrter Steuerberater für Immobilienbesteuerung,
ich heiße Bernd Friedendahl und besitze eine Immobilie, die ich bisher nur privat genutzt habe. Nun überlege ich, ob ich die Immobilie auch gewerblich nutzen könnte, um zusätzliches Einkommen zu generieren. Allerdings bin ich mir unsicher, wie eine gewerbliche Nutzung steuerlich behandelt wird und welche Auswirkungen das auf mich haben könnte.
Die Immobilie befindet sich in guter Lage und würde sich meiner Meinung nach gut für eine gewerbliche Nutzung eignen. Ich habe bereits Ideen, wie ich die Immobilie gewerblich nutzen könnte, aber bevor ich weitere Schritte unternehme, möchte ich mich über die steuerlichen Aspekte informieren.
Meine Sorge ist, dass eine gewerbliche Nutzung der Immobilie zu einer höheren Steuerlast führen könnte, die ich möglicherweise nicht stemmen kann. Ich möchte daher gerne wissen, wie eine gewerbliche Nutzung steuerlich behandelt wird und ob es Möglichkeiten gibt, Steuern zu sparen oder steuerliche Vergünstigungen zu nutzen.
Können Sie mir erklären, wie eine gewerbliche Nutzung meiner Immobilie besteuert wird? Gibt es besondere Regelungen oder Steuervorteile, die ich in Anspruch nehmen könnte? Welche Risiken und Chancen bringt eine gewerbliche Nutzung mit sich und wie kann ich mich optimal darauf vorbereiten?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Bernd Friedendahl
Sehr geehrter Herr Friedendahl,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der steuerlichen Behandlung einer gewerblichen Nutzung Ihrer Immobilie. Ich werde Ihnen gerne ausführlich erläutern, wie eine gewerbliche Nutzung besteuert wird und welche Möglichkeiten es gibt, Steuern zu sparen oder steuerliche Vergünstigungen zu nutzen.
Grundsätzlich wird eine Immobilie, die gewerblich genutzt wird, anders besteuert als eine Immobilie, die ausschließlich privat genutzt wird. Bei einer gewerblichen Nutzung werden die Einkünfte aus der Vermietung oder Verpachtung der Immobilie als Einkünfte aus Gewerbebetrieb behandelt und unterliegen der Gewerbesteuer sowie der Einkommensteuer.
Die Gewerbesteuer ist eine Gemeindesteuer, die von Unternehmen und Gewerbetreibenden auf ihre Gewinne erhoben wird. Die Höhe der Gewerbesteuer richtet sich nach dem Gewerbeertrag, der aus der Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens ermittelt wird. Es gibt jedoch einen Freibetrag von 24.500 Euro, der für natürliche Personen gilt und somit eine gewisse Entlastung bieten kann.
Zusätzlich zur Gewerbesteuer müssen Sie auch die Einkommensteuer auf die Gewinne aus der gewerblichen Nutzung Ihrer Immobilie zahlen. Diese wird nach Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz berechnet und kann je nach Höhe der Einkünfte variieren. Es gibt jedoch auch hier Möglichkeiten, steuerliche Vergünstigungen zu nutzen, wie beispielsweise Abschreibungen auf die Anschaffungs- und Herstellungskosten der Immobilie.
Es ist wichtig zu beachten, dass eine gewerbliche Nutzung Ihrer Immobilie auch mit bestimmten Risiken verbunden sein kann. So können beispielsweise höhere laufende Kosten für Wartung, Instandhaltung und Versicherung anfallen. Außerdem müssen Sie als Vermieter möglicherweise Mietausfälle oder Mietnomaden in Kauf nehmen.
Um sich optimal auf eine gewerbliche Nutzung Ihrer Immobilie vorzubereiten, empfehle ich Ihnen, sich eingehend beraten zu lassen und eine genaue Kalkulation der zu erwartenden Einnahmen und Ausgaben durchzuführen. Ein Steuerberater kann Ihnen dabei helfen, steuerliche Optimierungsmöglichkeiten aufzuzeigen und Sie bei der Erfüllung Ihrer steuerlichen Pflichten unterstützen.
Insgesamt kann eine gewerbliche Nutzung Ihrer Immobilie durchaus lukrativ sein, aber es ist wichtig, sich im Vorfeld über die steuerlichen Aspekte zu informieren und sich professionell beraten zu lassen. Gerne stehe ich Ihnen für weitere Fragen zur Verfügung und unterstütze Sie bei Ihrem Vorhaben.
Mit freundlichen Grüßen,
Tina Ullmann
Steuerberaterin für Immobilienbesteuerung
