Muss ich Gewerbesteuer zahlen, wenn mein Unternehmen Verluste macht?
Dezember 6, 2022 | 40,00 EUR | beantwortet von Simon Schaaf
Sehr geehrter Steuerberater,
ich betreibe seit einigen Jahren ein kleines Unternehmen im Bereich der IT-Dienstleistungen. Leider musste ich in den letzten Jahren immer wieder Verluste hinnehmen, da sich der Markt stark verändert hat und die Konkurrenz immer größer wird. Nun mache ich mir Sorgen, ob ich trotz der Verluste Gewerbesteuer zahlen muss.
Mein derzeitiger Ist-Zustand ist folgender: Mein Unternehmen hat in den letzten drei Jahren insgesamt einen Verlust von über 50.000 Euro erwirtschaftet. Ich habe bereits versucht, Kosten zu senken und neue Geschäftsfelder zu erschließen, jedoch hat sich die Lage bislang nicht verbessert.
Meine Sorge ist, dass die Gewerbesteuer zu einer zusätzlichen finanziellen Belastung wird, die mein Unternehmen nicht verkraften kann. Daher frage ich mich, ob ich trotz der Verluste Gewerbesteuer zahlen muss und welche Auswirkungen das auf meine finanzielle Situation haben wird.
Ich wäre Ihnen sehr dankbar, wenn Sie mir mögliche Lösungen aufzeigen könnten, um die Gewerbesteuerlast zu reduzieren oder ganz zu vermeiden, falls dies möglich ist. Ich möchte mein Unternehmen weiterführen und erfolgreich machen, daher ist es mir wichtig, alle steuerlichen Aspekte zu berücksichtigen.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Unterstützung.
Mit freundlichen Grüßen,
Edith Tiefental
Sehr geehrte Frau Tiefental,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich der Gewerbesteuer und Ihrer Sorge, trotz der Verluste in den letzten Jahren diese zahlen zu müssen. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken machen, wie sich die Gewerbesteuer auf Ihr Unternehmen auswirken wird und wie Sie möglicherweise die Steuerlast reduzieren oder vermeiden können.
Zunächst einmal ist es wichtig zu wissen, dass die Gewerbesteuer auf den Gewerbeertrag Ihres Unternehmens berechnet wird. Dieser Gewerbeertrag ergibt sich aus dem Gewinn, den Ihr Unternehmen erzielt, abzüglich bestimmter steuerlicher Hinzurechnungen und Kürzungen. Da Ihr Unternehmen in den letzten Jahren Verluste erwirtschaftet hat, wird der Gewerbeertrag wahrscheinlich niedrig oder sogar negativ sein. In diesem Fall würden Sie keine Gewerbesteuer zahlen müssen.
Es gibt jedoch einige Möglichkeiten, wie Sie die Gewerbesteuerlast reduzieren können, auch wenn Ihr Unternehmen Gewinne erzielt. Zum einen können Sie bestimmte Betriebsausgaben geltend machen, um den Gewerbeertrag zu verringern. Dazu gehören beispielsweise die Abschreibungen auf Ihre betrieblichen Anlagen, Mieten und Pachten, Personalkosten oder Werbungskosten.
Des Weiteren gibt es die Möglichkeit, Verluste aus einem Jahr mit Gewinnen aus anderen Jahren zu verrechnen. Dies nennt sich Verlustvortrag und kann dazu beitragen, die Steuerlast zu reduzieren. Wenn Ihr Unternehmen also in den kommenden Jahren wieder Gewinne erwirtschaftet, können Sie die Verluste aus den Vorjahren mit diesen verrechnen und somit die Gewerbesteuerlast senken.
Zudem sollten Sie prüfen, ob Ihr Unternehmen möglicherweise von den Regelungen für kleine und mittlere Unternehmen (KMU) profitieren kann. KMU können unter bestimmten Voraussetzungen von Steuererleichterungen oder -befreiungen profitieren, die dazu beitragen können, die finanzielle Belastung durch die Gewerbesteuer zu reduzieren.
Abschließend empfehle ich Ihnen, sich mit einem Steuerberater in Verbindung zu setzen, um Ihre individuelle Situation zu besprechen und mögliche Maßnahmen zur Reduzierung der Gewerbesteuerlast zu erarbeiten. Ein professioneller Steuerberater kann Ihnen dabei helfen, steuerliche Optimierungspotenziale zu erkennen und zu nutzen.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte und wünsche Ihnen viel Erfolg für die Zukunft Ihres IT-Unternehmens.
Mit freundlichen Grüßen,
Simon Schaaf
Steuerberater
