Was ist der Unterschied zwischen Doppelbesteuerungsabkommen und Doppelbesteuerung?
Dezember 3, 2022 | 120,00 EUR | beantwortet von Isabel Zimmermann
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Eva Neumann und bin momentan sehr verunsichert bezüglich des Themas Doppelbesteuerung. Ich habe gehört, dass es sowohl Doppelbesteuerungsabkommen als auch Doppelbesteuerung gibt, bin mir jedoch unsicher, was genau der Unterschied zwischen den beiden Begriffen ist.
Mein derzeitiger Ist-Zustand ist folgender: Ich habe Einkünfte aus dem Ausland, da ich dort eine Immobilie vermiete. Nun stellt sich mir die Frage, ob ich diese Einkünfte in Deutschland versteuern muss und ob es hierbei möglicherweise zu einer Doppelbesteuerung kommen könnte.
Meine Sorgen liegen darin, dass ich nicht genau verstehe, wie Doppelbesteuerung funktioniert und welche Auswirkungen sie auf meine Steuerlast haben könnte. Ich möchte gerne sicherstellen, dass ich alle relevanten Steuergesetze einhalte und keine unnötigen Steuern zahlen muss.
Können Sie mir bitte erklären, was der Unterschied zwischen Doppelbesteuerungsabkommen und Doppelbesteuerung ist? Gibt es mögliche Lösungen, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden oder zumindest zu reduzieren? Ich wäre Ihnen sehr dankbar für Ihre Unterstützung und Beratung in dieser Angelegenheit.
Vielen Dank im Voraus.
Mit freundlichen Grüßen,
Eva Neumann
Sehr geehrte Frau Neumann,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich des Themas Doppelbesteuerung. Es ist verständlich, dass Sie sich darüber Gedanken machen und sicherstellen möchten, dass Sie Ihre Steuern korrekt und effizient verwalten. Ich stehe Ihnen gerne zur Verfügung, um Ihre Fragen zu klären und Sie über die relevanten Aspekte der Doppelbesteuerung zu informieren.
Zunächst einmal möchte ich den Unterschied zwischen Doppelbesteuerungsabkommen und Doppelbesteuerung erläutern. Ein Doppelbesteuerungsabkommen ist ein völkerrechtlicher Vertrag zwischen zwei Ländern, der verhindern soll, dass dieselben Einkünfte sowohl im Wohnsitzland als auch im Quellenland besteuert werden. Durch solche Abkommen wird festgelegt, welches Land das Besteuerungsrecht für bestimmte Einkünfte hat und wie eine mögliche Doppelbesteuerung vermieden oder minimiert werden kann.
Die Doppelbesteuerung hingegen tritt auf, wenn zwei Staaten das Recht beanspruchen, dieselben Einkünfte zu besteuern, ohne dass es ein entsprechendes Abkommen gibt, um dies zu verhindern. Dies kann dazu führen, dass Steuerpflichtige in beiden Ländern Steuern zahlen müssen und somit eine unfaire Doppelbelastung entsteht.
In Ihrem Fall, da Sie Einkünfte aus dem Ausland haben, besteht die Möglichkeit, dass sowohl Deutschland als auch das Ausland das Recht haben, diese Einkünfte zu besteuern. Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden oder zu reduzieren, gibt es verschiedene Möglichkeiten. Eine davon ist die Anrechnungsmethode, bei der das Quellenland die Steuern erhebt und das Wohnsitzland diese Steuern anrechnet, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Eine weitere Möglichkeit ist die Freistellungsmethode, bei der das Quellenland auf die Besteuerung verzichtet und das Wohnsitzland das alleinige Besteuerungsrecht hat.
Es ist wichtig, sich mit einem erfahrenen Steuerberater in Verbindung zu setzen, um Ihre individuelle Situation zu analysieren und die beste Lösung für Ihr spezifisches Problem zu finden. Gerne stehe ich Ihnen für weitere Fragen zur Verfügung und unterstütze Sie bei der Optimierung Ihrer Steuersituation.
Mit freundlichen Grüßen,
Isabel Zimmermann
