Kann ich eine Abfindung steuerfrei erhalten?
September 30, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Edith Hartmann
Sehr geehrter Steuerberater,
ich heiße Yvonne Koch und arbeite seit 10 Jahren in einem mittelständischen Unternehmen. Mein Arbeitgeber hat mir kürzlich mitgeteilt, dass aufgrund von Umstrukturierungen in der Firma mein Arbeitsplatz wegfallen wird. Er hat mir eine Abfindung angeboten, um das Arbeitsverhältnis einvernehmlich zu beenden.
Ich mache mir allerdings Sorgen, dass diese Abfindung steuerpflichtig sein könnte und einen Großteil meines Geldes auffressen würde. Ich habe gehört, dass es unter bestimmten Umständen möglich ist, eine Abfindung steuerfrei zu erhalten.
Können Sie mir bitte erklären, ob und unter welchen Bedingungen ich eine Abfindung steuerfrei erhalten kann? Gibt es bestimmte Freibeträge oder Möglichkeiten, die Steuerlast zu minimieren? Ich möchte gerne wissen, welche Optionen ich habe, um mein Geld bestmöglich zu behalten.
Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Yvonne Koch
Sehr geehrte Frau Koch,
vielen Dank für Ihre Frage bezüglich der Besteuerung von Abfindungen. Ich verstehe, dass es in einer solchen Situation wichtig ist, das bestmögliche Ergebnis für sich selbst zu erzielen. In Bezug auf die Besteuerung von Abfindungen gibt es tatsächlich bestimmte Regelungen, die es ermöglichen, eine Abfindung steuerfrei zu erhalten oder zumindest die Steuerlast zu minimieren.
Grundsätzlich unterliegen Abfindungen gemäß § 3 Nr. 9 Einkommensteuergesetz (EStG) der Besteuerung. Allerdings gibt es auch Ausnahmen, die es ermöglichen, eine Abfindung steuerfrei zu erhalten. Eine Möglichkeit, eine Abfindung steuerfrei zu erhalten, ist beispielsweise die sogenannte Fünftelregelung gemäß § 34 EStG. Diese Regelung besagt, dass Abfindungen, die im Rahmen einer Beendigung des Arbeitsverhältnisses gezahlt werden, unter bestimmten Voraussetzungen nur mit einem Fünftel des regulären Steuersatzes besteuert werden. Dadurch kann die Steuerlast deutlich reduziert werden.
Eine weitere Möglichkeit, eine Abfindung steuerfrei zu erhalten, ist die Nutzung des sogenannten "Überhangsmodells". Hierbei wird die Abfindung auf einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren verteilt und somit die Steuerlast auf mehrere Jahre verteilt. Dadurch kann die Progression vermieden und die Steuerlast minimiert werden.
Es gibt auch bestimmte Freibeträge, die bei Abfindungen berücksichtigt werden können. So sind beispielsweise die ersten 2.000 Euro einer Abfindung steuerfrei, wenn es sich um eine Entschädigung für entgangene Einnahmen handelt. Zudem können auch Werbungskosten, wie beispielsweise Anwaltskosten oder Umzugskosten, von der Abfindung abgezogen werden und somit die steuerpflichtige Summe reduzieren.
Es ist wichtig zu beachten, dass die steuerliche Behandlung von Abfindungen sehr komplex ist und von verschiedenen Faktoren abhängt, wie beispielsweise der Höhe der Abfindung, der Dauer der Betriebszugehörigkeit und der Art des Arbeitsverhältnisses. Daher empfehle ich Ihnen dringend, sich individuell von einem Steuerberater beraten zu lassen, um die für Sie beste steuerliche Gestaltung zu finden.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte. Sollten Sie weitere Fragen haben, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Edith Hartmann
