Welche Steuererklärungen muss ich als Kleinunternehmer abgeben?
März 23, 2023 | 50,00 EUR | beantwortet von Ulrike Voss
Sehr geehrter Herr Rechtsanwalt,
ich betreibe seit drei Jahren ein kleines Fotostudio als Kleinunternehmer und habe bisher noch nie eine Steuererklärung abgegeben. Da mein Geschäft langsam wächst, mache ich mir nun Gedanken über meine steuerlichen Pflichten und frage mich, welche Steuererklärungen ich als Kleinunternehmer abgeben muss.
Bisher habe ich lediglich Umsatzsteuervoranmeldungen quartalsweise an das Finanzamt übermittelt, da ich unter der Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG falle und daher keine Umsatzsteuer ausweise. Aber welche Steuererklärungen sind darüber hinaus noch erforderlich? Muss ich eine Einkommensteuererklärung abgeben, obwohl ich als Kleinunternehmer nur geringe Einnahmen habe?
Ich mache mir Sorgen, dass ich möglicherweise gegen steuerliche Vorschriften verstoße, da ich nicht genau weiß, welche Erklärungen ich abgeben muss. Außerdem befürchte ich, dass ich im Falle einer Kontrolle durch das Finanzamt Strafen oder Nachzahlungen leisten muss, wenn ich meine steuerlichen Pflichten nicht ordnungsgemäß erfülle.
Können Sie mir bitte erklären, welche Steuererklärungen ich als Kleinunternehmer abgeben muss und wie ich mich am besten darauf vorbereiten kann? Gibt es bestimmte Fristen, die ich einhalten muss? Welche Konsequenzen drohen mir, wenn ich meine steuerlichen Pflichten nicht korrekt erfülle?
Vielen Dank im Voraus für Ihre Hilfe.
Mit freundlichen Grüßen,
Uwe Hofstetter
Sehr geehrter Herr Hofstetter,
vielen Dank für Ihre Anfrage bezüglich Ihrer steuerlichen Pflichten als Kleinunternehmer. Es ist verständlich, dass Sie sich Gedanken darüber machen, welche Steuererklärungen Sie abgeben müssen und wie Sie sich am besten darauf vorbereiten können. Gerne erläutere ich Ihnen die wichtigsten Punkte dazu.
Als Kleinunternehmer gemäß § 19 UStG sind Sie von der Umsatzsteuer befreit und müssen daher keine Umsatzsteuer ausweisen. Dies bedeutet, dass Sie quartalsweise Umsatzsteuervoranmeldungen an das Finanzamt übermitteln müssen, um Ihre Umsätze zu melden. Diese Voranmeldungen dienen dazu, dass das Finanzamt einen Überblick über Ihre Umsätze und damit verbundene Steuerpflichten hat.
Darüber hinaus sind Kleinunternehmer in der Regel auch zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet, auch wenn Sie keine Umsatzsteuer ausweisen. In der Einkommensteuererklärung müssen Sie Ihre gesamten Einnahmen und Ausgaben angeben, um Ihre Einkünfte aus dem Fotostudio zu ermitteln. Hierbei sollten Sie darauf achten, alle relevanten Unterlagen wie Einnahmen-Überschuss-Rechnung, Kassenbuch, Rechnungen und Quittungen sorgfältig zu sammeln und aufzubewahren.
Es gibt bestimmte Fristen, die Sie bei der Abgabe der Steuererklärungen beachten müssen. Die Umsatzsteuervoranmeldungen müssen quartalsweise abgegeben werden, in der Regel bis zum 10. des Folgemonats. Die Einkommensteuererklärung muss in der Regel bis zum 31. Juli des Folgejahres abgegeben werden, es sei denn, Sie beauftragen einen Steuerberater, dann verlängert sich die Frist bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres.
Wenn Sie Ihre steuerlichen Pflichten nicht ordnungsgemäß erfüllen, drohen Ihnen möglicherweise Strafen oder Nachzahlungen seitens des Finanzamts. Es ist daher wichtig, alle erforderlichen Unterlagen sorgfältig zu pflegen und die Fristen einzuhalten, um mögliche Konsequenzen zu vermeiden.
Ich empfehle Ihnen, sich frühzeitig mit einem Steuerberater oder einem Fachanwalt für Steuerrecht in Verbindung zu setzen, um sich individuell beraten zu lassen und sicherzustellen, dass Sie Ihre steuerlichen Pflichten korrekt erfüllen.
Ich hoffe, dass ich Ihnen mit diesen Informationen weiterhelfen konnte. Für weitere Fragen stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen,
Ulrike Voss
Rechtsanwältin für Steuerrecht
