Quelles déclarations fiscales dois-je soumettre en tant que petit entrepreneur ?
Mars 23, 2023 | 50,00 EUR | répondu par Ulrike Voss
Cher Monsieur l'avocat,
Je possède depuis trois ans un petit studio photo en tant que micro-entrepreneur et je n'ai jamais encore fait de déclaration fiscale. Comme mon entreprise se développe lentement, je me pose maintenant des questions sur mes obligations fiscales et je me demande quelles déclarations fiscales je dois faire en tant que micro-entrepreneur.
Jusqu'à présent, j'ai seulement transmis des déclarations de TVA trimestrielles au bureau des impôts, car je suis soumis au régime de la micro-entreprise selon l'article 19 du Code de la TVA et je ne facture donc pas de TVA. Mais quelles autres déclarations fiscales sont nécessaires ? Dois-je faire une déclaration d'impôt sur le revenu, même si en tant que micro-entrepreneur mes revenus sont faibles ?
Je m'inquiète de peut-être enfreindre des règles fiscales, car je ne sais pas exactement quelles déclarations je dois faire. De plus, je crains de devoir payer des amendes ou des arriérés en cas de contrôle par le bureau des impôts si je ne remplis pas correctement mes obligations fiscales.
Pourriez-vous m'expliquer quelles déclarations fiscales je dois faire en tant que micro-entrepreneur et comment me préparer au mieux ? Y a-t-il des délais à respecter ? Quelles conséquences pourrais-je encourir si je ne remplis pas correctement mes obligations fiscales ?
Je vous remercie d'avance pour votre aide.
Cordialement,
Uwe Hofstetter
Monsieur Hofstetter,
Je vous remercie de votre demande concernant vos obligations fiscales en tant que petit entrepreneur. Il est compréhensible que vous vous interrogiez sur les déclarations fiscales que vous devez faire et comment vous y préparer au mieux. Je vais donc vous expliquer les points les plus importants à ce sujet.
En tant que petit entrepreneur selon l'article 19 de la Loi sur la taxe sur la valeur ajoutée (UStG), vous êtes exempté de la TVA et n'avez donc pas à la facturer. Cela signifie que vous devez transmettre trimestriellement des déclarations de TVA à l'administration fiscale afin de déclarer vos ventes. Ces pré-déclarations permettent à l'administration fiscale d'avoir un aperçu de vos ventes et des obligations fiscales qui en découlent.
En outre, les petits entrepreneurs sont généralement tenus de déposer une déclaration de revenus, même s'ils ne déclarent pas de TVA. Dans cette déclaration de revenus, vous devez indiquer l'ensemble de vos revenus et dépenses afin de déterminer vos profits provenant du studio photo. Veillez à collecter et conserver soigneusement tous les documents pertinents tels que les comptes de résultat, le registre de caisse, les factures et les reçus.
Il existe des délais à respecter pour le dépôt des déclarations fiscales. Les pré-déclarations de TVA doivent être effectuées trimestriellement, généralement avant le 10 du mois suivant. La déclaration de revenus doit être déposée avant le 31 juillet de l'année suivante, sauf si vous engagez un expert-comptable, auquel cas le délai est prolongé jusqu'au 28 février de l'année suivante.
Si vous ne respectez pas correctement vos obligations fiscales, vous risquez des amendes ou des arriérés de paiement de la part de l'administration fiscale. Il est donc important de conserver méticuleusement tous les documents nécessaires et de respecter les délais pour éviter d'éventuelles conséquences.
Je vous recommande de prendre contact dès à présent avec un expert-comptable ou un avocat spécialisé en droit fiscal pour obtenir des conseils personnalisés et vous assurer de remplir correctement vos obligations fiscales.
J'espère que ces informations vous auront été utiles. Je reste à votre disposition pour toute question supplémentaire.
Cordialement,
Ulrike Voss
Avocate spécialisée en droit fiscal
