Frag einen Steuerberater

Sehr geehrte(r) Ratsuchende(r),

besten Dank für Ihre Anfrage, die ich gerne auf Grund Ihrer Angaben und vor dem Hintergrund Ihres Einsatzes im Rahmen einer Erstberatung wie folgt beantworten:

Frage 1a)

Umsatzsteuer im Soll 9.000 an Vorsteuer im Haben 9.000
Umsatzsteuer im Soll 2.000 an Vorsteuer im Haben 2.000
Umsatzsteuer im Soll 14.000 an Vorsteuer im Haben 14.000

Das Vorsteuerkonto ist nunmehr auf null, das Umsatzsteuerkonto vermindert sich um 27.000 Euro von vorher 36.500 auf 9.500 Euro. Diese Differenz ist die Umsatzsteuerzahlung. Diese Zahlung wird wie folgt verbucht:

Umsatzsteuer im Soll 9.500 an Bank im Haben 9.500. Damit sind die Konten Umsatzsteuer und Vorsteuer auf null und abgeschlossen.

In der Praxis wird aber so nicht gebucht!!

Frage 1b)

Verbuchung der Regale:

Betriebs-und Geschäftsausstattung im Soll 56.000
Vorsteuer im Soll 10.640
an Verbindlichkeiten im Haben 66.640.

Die Zahlung mit 2% Skonto wird wie folgt verbucht:

Verbindlichkeiten im Soll 66.640
an Bank im Haben 65.307,20
an erhaltene Skonti im Haben 1.120
an Vorsteuer im Haben 212,80

Frage 1c

Forderungen aus Warenlieferungen im Soll 178.500
an Erlöse aus Warenlieferungen im Haben 150.000
an Umsatzsteuer im Haben 28.500

Frage 2

Die Bilanz kann mit diesen Zahlen nicht erstellt werden, da die Anfangsbilanz, dies ist die Bilanz des Vorjahres fehlt. Zudem sind nur die Aufwandskonten, aber nicht die Ertragskonten angegeben. Hier fehlen also wesentliche Zahlen.

Ich hoffe, ich konnte Ihnen trotzdem helfen.


Mit freundlichen Grüßen

Ulrich Stiller
Steuerberater/Diplom-Betriebswirt

Nachfrage
Guten Tag,

es gibt nur noch die Info, dass die Meier & Schuster AG eine neue Maschine für die Produktion gekauft hat. Diese Anschaffungskosten betrugen 150 000,00 €. Die Nutzungsdauer 6 Jahre. Der degressive Abschreibungssatz 30 %.
Es gibt keine Ertragskonten. Die Aufgabe liegt mir nur so vor. Können Sie es lösen?

Mfg.

Rückantwort
Lassen Sie mir bitte die vollständige Aufgabe als PDF-Dokument unter StillerStB@gmx.de zukommen. Aus den vorliegenden Anlagen kann keine Bilanz erstellt werden!

Mit freundlichen Grüßen

Ulrich Stiller
Steuerberater/Diplom Betriebswirt