Yurtdışındaki işletme yerlerinin çifte vergilendirmesinden nasıl kaçınabilirim?
Haziran 7, 2023 | 120,00 EUR | cevaplandı Albrecht Schneider
Sayın Vergi Danışmanı,
Ben Tatiana Zimmermann, hem Almanya'da hem de yurtdışında işyerleri bulunan orta ölçekli bir şirketin sahibiyim. Son zamanlarda, yurtdışındaki işyerlerinin çifte vergilendirmesinin şirketim için önemli bir yük oluşturduğunu fark ettim.
Mevcut durum şu şekildedir ki, yurtdışındaki işyerlerim hem orada hem de Almanya'da vergilendirilmektedir. Bu da demek oluyor ki, yurtdışı şubelerimdeki gelirlerime zaten vergi ödüyorum ve bu gelirleri daha sonra Almanya'da da vergilendirmem gerekiyor. Bu durum, finansal durumum üzerinde olumsuz bir etkiye neden olan çifte vergilendirmeye yol açmaktadır.
Endişem, bu çifte vergilemenin uzun vadede maddi kayıplara yol açabileceği ve buna etkili bir çözümüm olmadığıdır. Bu nedenle, yurtdışındaki işyerlerinin çifte vergilendirmesinden nasıl kaçınabileceğim konusunda bir girişimci olarak ne yapabileceğimi merak ediyorum. Bu yükü azaltmak veya tamamen önlemek için alabileceğim yasal veya vergisel önlemler var mı?
Beni bu durumda destekleyebilir ve olası çözüm önerilerini bana gösterebilirseniz çok memnun olurum. Destekleriniz için şimdiden teşekkür ederim.
Saygılarımla,
Tatiana Zimmermann
Sayın Zimmermann Hanım,
Yurt dışındaki işyerlerinin çifte vergilendirilmesi konusundaki talebiniz için teşekkür ederim. Bu durumun şirketiniz için ciddi bir yük oluşturduğunu anlıyor ve bu yükü azaltmak veya tamamen önlemek için çözümler aradığınızı anlıyorum.
Öncelikle, yurt dışındaki işyerlerinin çifte vergilendirilmesinin farklı ülkelerin farklı vergi kanunları ve sistemlerine sahip olmalarından dolayı yaygın bir sorun olduğunu anlamak önemlidir. Neyse ki, çifte vergilendirmeyi en aza indirmek için alabileceğiniz yasal ve vergisel önlemler bulunmaktadır.
Çifte vergilendirmeyi önlemek için bir yol, ilgili ülkeler arasında Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları'nın (ÇVÖA) uygulanmasıdır. Bu anlaşmalar, gelirlerin sadece bir ülkede vergilendirilmesini sağlamak ve çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla tasarlanmıştır. Şirketinizin işyerlerinin bulunduğu ülke ile Almanya arasında böyle bir ÇVÖA'nın var olup olmadığını ve bundan nasıl faydalanabileceğinizi kontrol etmeniz önemlidir.
Başka bir seçenek, şirketinizin farklı işyerleri arasındaki işlemler için transfer fiyatlandırması uygulamasıdır. Uygun transfer fiyatlarının belirlenmesiyle, işyerlerinizin karlarının adil bir şekilde dağıtıldığından ve dolayısıyla çifte vergilendirmenin önüne geçildiğinden emin olabilirsiniz.
Ayrıca, ilgili ülkeler tarafından sunulan vergisel teşviklerin ve teşvik önlemlerinin kullanılması, vergi yükünü azaltmanın bir yolunu oluşturabilir. Size sunulabilecek muhtemel vergi kolaylıkları ve destekleri hakkında bilgi edinin.
Uluslararası vergi konularında uzmanlaşmış deneyimli bir vergi danışmanı veya uzman ile iletişime geçmeniz tavsiye edilir. Birlikte şirketiniz için özelleştirilmiş bir çözüm geliştirebilir ve çifte vergilendirmeyi azaltma önlemlerini uygulayabilirsiniz.
Bu bilgilerin size yardımcı olmasını umarım ve yurt dışındaki işyerlerinin çifte vergilendirilmesini en aza indirecek bir çözüm bulmanıza yardımcı olmasını dilerim. Başka sorularınız için memnuniyetle yardımcı olurum.
Saygılarımla,
Albrecht Schneider
