Yıllık finansal raporda nakit akışını nasıl hesaplarım?
Nisan 26, 2022 | 50,00 EUR | cevaplandı Alice Heck
Sayın Vergi Danışmanı,
Mali Tablo'daki nakit akışı konusunda bir sorum var ve umarım bana yardımcı olabilirsiniz. Orta ölçekli bir şirket işletiyorum ve şu anda yıllık mali tablom için nakit akışını hesaplama zorluğuyla karşı karşıyayım. Maalesef gerekli uzmanlığa sahip değilim ve nasıl ilerlemem gerektiği konusunda emin değilim.
Başlangıç durumu: Geçen iş yılında şirketim çeşitli gelirler ve giderler yaşadı, şimdi bunları yıllık mali tablomda dikkate almalıyım. Nakit akışını belirlemek istiyorum, böylece likiditeyle ilgili giriş ve çıkışları anlayabilmek için bir genel bakış elde edebilirim.
Şu anki durum, muhasebe belgelerine sahip olmama rağmen, hangi kalemlerin nakit akışı hesaplamasına dahil edilmesi gerektiğini ve bunların nasıl doğru yorumlanması gerektiğini tam olarak bilmediğim şekildedir. Ayrıca, operasyonel nakit akışı, yatırım nakit akışı ve finansman nakit akışı arasındaki farkı anlamakta zorluk çekiyorum.
Endişelerim, doğru bir nakit akışı hesaplaması olmadan gelecek için sağlam kararlar alamayacağım ve likidite sıkıntılarını gözden kaçırabileceğimdir.
Bu nedenle size şu soruyu sormak istiyorum: Lütfen bana yıllık mali tabloda nakit akışını nasıl doğru hesaplayacağımı ve dikkat etmem gereken adımları açıklayabilir misiniz? Bana yardımcı olabilecek belirli göstergeler veya yöntemler var mı? Yardımınız için çok minnettar olacağım.
Saygılarımla,
Rolf Freudenberger
Sayın Freudenberger,
Yıllık mali tablodaki nakit akışı konusundaki sorunuz için teşekkür ederim. Nakit akışının hesaplanması, şirketinizin likiditesini kontrol etmek ve geleceğe yönelik sağlam kararlar almak için önemli bir görev olduğunu anlıyorum. Size bu konuda nasıl ilerleyebileceğinizi açıklamaktan memnuniyet duyarım.
Öncelikle, nakit akışının belirli bir dönemde şirketin likiditelerindeki değişimi temsil ettiğini anlamanız önemlidir. Gerçekte ne kadar para şirkete girip ne kadar çıktığını gösterir. Nakit akışı, üç bileşenden oluşur: işletme nakit akışı, yatırım nakit akışı ve finansman nakit akışı.
İşletme nakit akışı, şirketin asıl işletme faaliyetleriyle ilgili gelir ve giderleri kapsar. Buna örneğin satış gelirleri, malzeme maliyetleri, personel giderleri ve diğer işletme harcamaları dahildir. İşletme nakit akışını hesaplamak için gelirlerden işletme giderlerini çıkarırsınız.
Yatırım nakit akışı, şirketin sabit varlıklarına yapılan yatırımlarla ilgili tüm giriş ve çıkışları kapsar. Bu, örneğin makine, bina veya diğer uzun vadeli varlıkların alımı veya satışını içerir. Yatırım nakit akışını hesaplamak için yatırımlar için girişlerden çıkışları çıkarırsınız.
Finansman nakit akışı, şirket finansmanı ile ilgili tüm giriş ve çıkışları içerir. Buna örneğin kredi alımları, borçların ödenmesi veya ortakların sermaye katkıları dahildir. Finansman nakit akışını hesaplamak için finansal işlemler için girişlerden çıkışları çıkarırsınız.
Toplam nakit akışını belirlemek için sadece işletme, yatırım ve finansman nakit akışlarını toplarsınız. Bu sayede şirketinizin gerçek likidite durumu hakkında bir genel bakış elde edersiniz.
Ayrıca, nakit akışını analiz etmenize yardımcı olabilecek çeşitli oranlar da bulunmaktadır. Bunlar arasında nakit akışı kapsama oranı, nakit akışı yatırım getirisi (CFROI) veya serbest nakit akışı gibi oranlar bulunmaktadır. Bu oranlar, şirketinizin likiditesi hakkında size ek bilgiler sağlayabilir ve mali planlama konusunda size yardımcı olabilir.
Bu bilgilerin size yardımcı olacağını umarım ve artık yıllık mali tablonuzda şirketinizin nakit akışını doğru bir şekilde hesaplayabilirsiniz. Başka sorularınız veya destek ihtiyacınız varsa, memnuniyetle yardımcı olurum.
Saygılarımla,
Aliye Heck, Mali Müşavir.
