Как рассчитать денежный поток в годовом финансовом отчете?
Апрель 26, 2022 | 50,00 EUR | отвечено Alice Heck
Уважаемый бухгалтер,
У меня есть вопрос по теме денежного потока в годовом отчете и я надеюсь, что вы сможете мне помочь. Я владею средним предприятием и сейчас стою перед задачей рассчитать денежный поток для моего годового отчета. К сожалению, у меня не хватает необходимых знаний и я не уверен, как мне лучше поступить.
Исходная ситуация такова: в прошлом финансовом году моя компания имела различные доходы и расходы, которые теперь мне нужно учесть в моем годовом отчете. Я хотел бы определить денежный поток, чтобы получить обзор о денежных поступлениях и платежах, которые имеют значение для ликвидности.
Текущее положение в настоящее время таково, что у меня есть бухгалтерская документация, но я не точно знаю, какие позиции следует учитывать при расчете денежного потока и как их правильно интерпретировать. Кроме того, различие между операционным денежным потоком, инвестиционным денежным потоком и финансовым денежным потоком вызывает у меня затруднения.
Мои беспокойства заключаются в том, что без правильного расчета денежного потока я не смогу принимать обоснованные решения для будущего и возможно упустить ликвидные проблемы.
Поэтому мой вопрос к вам: можете ли вы объяснить мне, как правильно рассчитать денежный поток в годовом отчете и какие шаги мне следует предпринять? Существуют ли определенные показатели или методы, которые могут мне помочь? Я буду очень признателен за вашу поддержку.
С уважением,
Рольф Фройденбергер.
Уважаемый господин Фройденбергер,
Благодарим Вас за Ваш вопрос по вопросу денежных потоков в годовом отчете. Понятно, что расчет денежного потока является важной задачей для проверки ликвидности Вашего предприятия и принятия обоснованных решений для будущего. С удовольствием объясню Вам, как можно это сделать.
Прежде всего важно понимать, что денежный поток представляет собой изменение денежных средств предприятия за определенный период времени. Он показывает, сколько денег фактически поступает в предприятие и сколько обратно утекает. Денежный поток состоит из трех компонентов: операционный денежный поток, инвестиционный денежный поток и финансовый денежный поток.
Операционный денежный поток относится к доходам и расходам, связанным с основной деятельностью предприятия. Сюда входят, например, выручка, материальные затраты, расходы на персонал и другие операционные расходы. Для расчета операционного денежного потока от выручки вычитают операционные расходы.
Инвестиционный денежный поток включает все поступления и выплаты, связанные с инвестициями в основные средства предприятия. Сюда входят, например, покупка или продажа оборудования, зданий или других долгосрочных активов. Для расчета инвестиционного денежного потока от поступлений вычитают выплаты по инвестициям.
Финансовый денежный поток относится ко всем поступлениям и выплатам, связанным с финансированием предприятия. Сюда входят, например, привлечение кредитов, погашение кредитов или взносы участников. Для расчета финансового денежного потока от поступлений вычитают выплаты по финансовым операциям.
Для определения общего денежного потока просто сложите операционный, инвестиционный и финансовый денежные потоки. Таким образом, Вы получите представление о реальной ликвидности Вашего предприятия.
Также существуют различные показатели, которые могут помочь вам анализировать денежный поток. Сюда входят, например, покрытие денежного потока, доходность денежного потока на инвестиции (CFROI) или свободный денежный поток. Эти показатели предоставляют дополнительную информацию о ликвидности Вашего предприятия и могут помочь в финансовом планировании.
Надеюсь, эта информация окажется вам полезной, и теперь Вы сможете правильно рассчитать денежный поток Вашего предприятия в годовом отчете. Если у вас возникнут дополнительные вопросы или потребуется помощь, я с удовольствием помогу.
С уважением,
Алиса Хек, налоговый консультант.
