Frag-Einen

Bir Vergi Danışmanına Sor konusunda Sermaye Varlıkları

Eski tesisatlarda yedek ölçüm sınırı

Sayın Hanımefendi/ Beyefendi,
1997 yılında kendi bankamdan keyif çeklerini satın aldım. Bir satın alma belgesi almadım veya dosyalarımda bulunmuyor. Keyif çekleri satın alındığından beri her zaman aynı hesapta bulunmaktadır (yani banka değişikliği veya başka bir transfer gerçekleşmedi).
Şimdi keyif çekleri 31.12.2010 tarihinde vadesi dolacak ve ödenecektir. Banka şimdi %30 yedek değerlendirme tabanını tahsil etmek istiyor çünkü kendi ifadesine göre 12 yıldan eski menkul kıymetlerle ilgili satın alma belgelerine erişimi olmadığını belirtiyor.
Banka aslında satıcı olarak fiyatı ve satın alma tarihini bilmek zorunda olduğundan, banka böyle davranabilir mi?
Bankanın, yatırımın 01.01.2009 tarihinden önce satın alındığını doğrulayabileceği bir tür yedek belge var mıdır?

Cevabınız için teşekkür ederim.

Oliver Burchardt

Sayın Soru Sahibi,

İlk danışma kapsamında cevaplamaktan memnuniyet duyduğum sorunuz için teşekkür ederim.

Benim görüşüme göre, bankanın durumunuzda tazminat ölçütü uygulaması yapamayacağını düşünüyorum. § 43a Abs. 2 S. 7 ff. EStG, maliyetin belgelenemediği durumlarda tazminat ölçütünün uygulanmasını gerektirir. Bununla birlikte, özellikle farklı bankalar arasında hesap transferlerinin sizin tarafınızdan gerçekleştirildiği durumlarla ilgilidir. Bu, yasama tasarısının gerekçesinden açıkça anlaşılmaktadır (BT-Drucksache 16/4841, s. 67).

§ 43a Abs. 2 S. 2 EStG'ye göre, bankanın, menkul kıymetleri satın alma işleminden itibaren sakladığı durumlarda vergi kesintisini nasıl hesaplayacağı bile yasal olarak belirlidir. Bu durumda, zorunlu olarak maliyeti temel almak zorundadır. Dolayısıyla, ilgili belgeleri saklamakla yasal olarak yükümlüdür ve yatırım süresine geri çekilemez.

Ancak, sizin tarafınızdan menkul kıymetlerin transfer edilmediğini kanıtlamak yükümlülüğünde bulunmaktasınız. Bu kanıtı başarılı bir şekilde sunarsanız, banka tazminat ölçütünü kullanamaz.

Ancak, maliyetleri vergi dairesine karşı farklı şekilde kanıtlayabilirseniz, tazminat ölçütünün kullanılması bir sorun teşkil etmeyecektir. Gelir Vergisi beyannamesi çerçevesinde fazla kesilen vergiyi talep edebilirsiniz. Ancak muhtemelen sizin de belgeleriniz olmadığı için bu yolun kapalı olduğu düşünülmektedir.

Anlatımlarımla size yardımcı olabildiysem sevinirim.

Saygılarımla

Oliver Burchardt
Mali Müşavir

fadeout
Bu soru sizi de ilgilendiriyor mu? Yalnızca 7,50 EUR karşılığında tam yanıtı görebilirsiniz.

Experte für Sermaye Varlıkları

Oliver Burchardt