Bir Vergi Danışmanına Sor konusunda Sermaye Varlıkları

Düşük emekli gelirinde sermaye geliri vergisinin miktarı

Mayıs 20, 2015 | 50,00 EUR | cevaplandı Anton Pernitschka

Sayın Bayanlar ve Baylar,
eşim ve ben toplamda %4,8 (ortalama) gelir vergisi ödüyoruz, kilise vergisi olmadan bölünmüş oran üzerinden (sınır vergi oranı yaklaşık % 20,5) alınan emekli gelirlerimiz üzerinden. Emekli gelirlerimize ek olarak, yasal olarak yılda 1.602 EUR muafiyet tutarından düşülen sermaye gelirlerimiz bulunmakta ve bunlar %25 artı %5,5 Soli kesintisi ile vergilendirilmektedir. Bu oldukça yüksek olduğu için, sermaye gelirlerini emekli gelirleriyle birlikte gelir vergisi olarak vergilemek mantıklı görünmektedir. Ancak bu durum bizim durumumuzda, emekli maaşı ve sermaye gelirlerinden oluşan toplam verginin, emekli maaşı (%4,8 vergi) ve sermaye gelirlerini (%25 artı %5,5 Soli) ayrı ayrı vergilendirdiğimizden daha yüksek olmasına neden olmaktadır.

Şimdi, emekliler için gelir vergisi oranının (bizim durumumuzda %4,8 bölünmüş oran) pausal sermaye geliri vergi oranından (%25 artı %5,5 Soli) daha düşük olduğu durumlarda, sermaye gelirlerinin mevcut gelir vergisi oranına göre ayrı ayrı vergilendirilme olasılığı olduğu duyumunu aldık. Bu da demek oluyor ki, eğer doğruysa, sermaye gelirlerimizi ortalama gelir vergisi oranımızın %4,8'i veya belki de emekli maaşımızın sınır vergi oranının %20,5'i kadar vergilendirebileceğiz - %25 + %5,5 Soli yerine.
Soru: Yukarıda anlatıldığı gibi olursa (ortalama gelir vergisi oranının veya sınır vergi oranının uygulanmasıyla), neyi Maliye Müdürlüğü'ne başvurmamız gerektiğini öğrenmek istiyoruz.
Ayrıca, her zaman bölünmüş oran üzerinden birlikte vergilendiriliyoruz. Eşimin düşük emekli maaşına uygulanan vergi, yalnızca onun tarafından ödeniyor (yani birlikte değil) = 0 EUR. Sermaye geliri ise tamamen sizin mal varlığınızdan kaynaklanmaktadır.

Teşekkürler

Anton Pernitschka

Sayın Soru Sahibi,

Bu forumun kurallarını dikkate alarak, danışmanlık hizmetinin kapsamında ve onayladığınız ücret dahilinde sorunuzu cevaplamak isterim.

Anlatımınızdan çıkarılabileceği gibi, emekli maaşınız ve sermaye gelirinizde, evliyseniz ve kişisel gelir vergi oranınızın %25'in altında olduğu varsayımıyla hareket edilebilir.

Bu durumda, emekli maaşlarının %4,8'den daha yüksek bir vergi oranıyla vergilendirilmesi gerekecektir. Sermaye gelirlerinin miktarı gibi kesin bilgiler olmadığından, kişisel vergi oranının ne kadar olacağı hemen belirlenemez.

Ancak kişisel vergi oranınızın %25'in üzerinde olduğu varsayılıyorsa, sermaye gelirleri vergi beyannamesine dahil edilmemelidir. Bu durumlarda, vergilendirme zaten alınan sermaye gelir vergisi tarafından gerçekleştirilmiştir.

Eğer kişisel (ortalama) vergi oranınızın %25'in altında olduğu varsayılabilirse, vergi beyannamesinde emekli maaşları ve sermaye gelirleri belirtilmelidir. Alınan sermaye gelir vergisi, vergi cevabında gelir vergisi borcuna mahsup edilecektir.

Cevap, verdiğiniz bilgilere dayanarak yapılmıştır. Gerçek durumla ilgili eksik veya yanlış bilgiler, hukuki sonucu etkileyebilir.

Saygılarımla,

Anton Pernitschka
Mali Danışman