Küçük işletmeciden genel vergi sistemi geçişi
Aralık 22, 2020 | 28,00 EUR | cevaplandı Steuerberater Knut Christiansen
Merhaba, ben serbest IT hizmet sağlayıcısıyım ve bugüne kadar küçük işletme düzenlemesinden faydalandım. Geçen yılın ciro miktarları her zaman 17.500 TL'nin altında oldu. Bu yıl neyse ki daha fazla çalışabildim ve yıl sonuna doğru birkaç fatura kesme izni aldım. Bu yıl, hizmetlerime ek olarak, KDV'li müşterilerim için bir miktar donanım satın almak zorunda kaldım (ve ben de bu yılın başlarında bir dizüstü bilgisayar ve çevre birimleri satın aldım). Bu yıldan itibaren (geriye dönük olarak) KDV'ye opsiyonel olarak geçiş yapmanın ve bunu faturalar üzerinde de belirtmenin mantıklı olup olmadığını merak ediyorum. Nelere dikkat etmeliyim? Vergi dairesini nasıl bilgilendirmeliyim? Bana ne gibi ek yükler gelecek (5 yıl boyunca genel vergilendirmeye tabi olmanın dışında)? Geçen yılın sonunda bir avans faturası yazdım, şimdi bir nihai fatura düzenlenmesi gerekiyor. Bu yıl için ödenecek tutara sadece KDV mi hesaplanacak yoksa ödenen avans tutarına da mı? Teşekkürler! Florian Scholz
Merhaba ve frag-einen.com'u kullanımınız için teşekkür ederim!
Sorunuzu memnuniyetle birincil danışma kapsamında cevaplamak isterim.
Küçük işletme düzenlemesinden vazgeçmek mantıklı olabilir, çünkü bu durumda size bir iade gelecektir ya da daha önce düzenlenen faturalara KDV eklemek sorun oluşturmazdı. Eğer hala KDV hesaplayabilirseniz, burada KDV'de "oturup kalmanız" gerekmez. Ancak müşterileriniz KDV ödemeye istekli değilse, aldığınız paralardan KDV'yi ödemeniz gerekecektir. Dolayısıyla finansal olarak nasıl sonuçlanacağınızı hesaplamanız gerekir (net olarak: ne kadar KDV ödemek zorundasınız, aldığınız teslimat ve hizmetlerden ne kadar önceki KDV'yi düşebilirsiniz ve müşterilerden ne kadar KDV alabilirsiniz).
Vergi dairesini yazılı olarak bilgilendirmeniz gerekecektir. Ayrıca faturaları müşterilere düzeltmeli ve KDV'yi göstermelisiniz.
Ara fatura konusunda, hizmetin tamamlanmasında uygulanacak olan KDV'nin dikkate alınması gerektiğini belirtmek isterim. Yani eğer hizmeti ancak 2020'de tamamlamışsanız, tüm tutar üzerinden KDV hesaplamalı ve sadece 2020'de tahsil edilen veya hesaplanan miktar üzerinden değil.
Sorunuzu cevapladığımı umuyorum, aksi takdirde geri bildiriminizle bana ulaşabilirsiniz.
Çok saygılarımla!
Knut Christiansen
Mali Danışman
