Анкета для налогового учета
Октябрь 20, 2010 | 50,00 EUR | отвечено Matthias Wander
Привет, уважаемые специалисты,
я только что начал заниматься собственным бизнесом с GZ и у меня есть несколько налоговых вопросов по 'Анкете налогового учета':
1) о регулировании малого предпринимательства в разделе 7.3.:
Я уже заключил контракт с клиентом, в котором указал налог на добавленную стоимость, поскольку он этого ожидал и это делает более профессиональное впечатление.
Однако, поскольку в моем первом году деятельности оборот составит менее 17500 евро, я попаду под регулирование малого предпринимательства и хочу воспользоваться преимуществами (меньшее административное бремя, отсутствие предварительных налоговых деклараций/уплат).
ДОЛЖЕН ли я теперь (из-за контракта с НДС) отказаться от регулирования малого предпринимательства?
(с последствием быть привязанным на 5 лет и должен будет выдерживать увеличенное административное бремя)?
Или я все же могу зарегистрироваться как малый предприниматель и уплачивать указанный в контракте НДС, когда клиент платит, в налоговую службу? И если да: есть ли для этого особая
форма/особая процедура?
2) Что означают 'доходы от самостоятельной деятельности' в пункте 3.1.? Прибыль, то есть оборот минус расходы? Должен ли я строго придерживаться данных в бизнес/финансовом плане?
3) Что такое особые расходы в смысле пункта 3.2.?
4) Что такое отличное от календарного года налоговый год в пункте 4 формы? Могу ли я это свободно выбирать? Какой вариант для меня имеет смысл, если я начинаю свой бизнес в ноябре 2010 года?
5) Что означает общий оборот в смысле пункта 7.1? Прибыль+расходы? Тут также вопрос о том, должен ли я строго придерживаться данных в бизнес/финансовом плане.
6) О разнице между учетом по факту/по счету за вознаграждения согласно пункту 7.7.: Если я могу свободно выбирать, предполагаю, что учет по факту является более выгодным регулированием? Поскольку я могу уплачивать налоги только после получения платежа, а не сразу, когда отправляю счета, поскольку до оплаты может пройти много времени.
Уважаемый консультант,
спасибо за ваш запрос, который я хотел бы ответить на основе ваших данных и в контексте вашего участия в рамках первичной консультации.
1. Если вы хотите воспользоваться режимом небольшого предпринимателя, вы не должны указывать НДС отдельно в счете. Если вы все же это сделаете, вы обязаны уплатить НДС в соответствии с § 14c пунктом 1 НДС (неточное указание налога). Ваш клиент не имеет права вычитать НДС как налог на добавленную стоимость. Проблемой может стать указание НДС в договоре, так как налоговая служба может рассматривать это как неточное указание налога.
Если ваши клиенты являются плательщиками НДС, то может иметь смысл отказаться от режима небольшого предпринимателя. Клиент может вычесть указанный НДС как налог на добавленную стоимость. Поэтому ему будет все равно, есть ли НДС в счете или нет. Вы перечисляете уплаченный клиентом НДС в налоговую службу (проходящий пост). Ваши доходы будут такие же. Преимущество заключается в том, что теперь вы можете вычитать указанный в затратах НДС как налог на добавленную стоимость, что предоставляет вам финансовое преимущество. Административная нагрузка не настолько велика, чтобы отказываться от финансового преимущества. Кроме того, у вас будет та же административная нагрузка, если вы указываете НДС в счете как малый предприниматель, хотя вам этого нельзя. Тогда вам также придется подавать налоговые декларации и годовые отчеты в налоговую службу.
2. Доходы от самостоятельной деятельности в большинстве случаев имеют фрилансеры (например, врачи, адвокаты, налоговые консультанты и т. д.). Если вы должны зарегистрировать фирму в городе/области, у вас есть доходы от предпринимательской деятельности. Доход - это прибыль. Поскольку вы уже определили прибыль в бизнес-плане, вы переносите ее в анкету. Примечание: если вы получаете грант на открытие бизнеса, налоговая служба запросит бизнес-план.
3. Отдельные расходы включают в себя, в том числе, взносы в ваши частные страховки (например, медицинская, пенсионная, жизненная страховка и т. д.), церковный налог, пожертвования.
4. В целом, финансовый год равен календарному году. Предприниматели, чья фирма зарегистрирована в торговом реестре, могут выбрать финансовый год, отличный от календарного. Для предпринимателей, которые определяют прибыль по упрощенной системе налогообложения, переход невозможен. Если вы начнете в ноябре 2010 года, то в 2010 году у вас будет так называемый укороченный финансов
