Адаптация ГВ к значениям доклада.
Январь 29, 2013 | 25,00 EUR | отвечено Wirtschaftsprüfer André Hintz
Уважаемые дамы и господа,
У нас проблема с учетом прибыли. Следующая ситуация: Мы являемся ООО, и речь идет о финансовом году 2011 года.
На балансе на 31.12.2011 года по счету 0868 = нераспределенная прибыль на 31.12.2010 года согласно постановлению от 2012 года составляет 29 010,00 евро Дебет, на счете 1997 = прибыль по балансу на 31.12.2010 года согласно решению об уплате налога на профессиональный доход от 2012 года составляет 10 181,00 евро Кредит. По сути, в 2011 году на балансе стоят значения из отчета 2010 года, потому что постановления были составлены только так поздно. Теперь в 2013 году поступают постановления от налоговой за 2011 год. Перенос с 2011 года на 2012 год был выполнен так, как были закрыты счета в 2011 году. Постановления за 2011 год точно соответствуют бухгалтерскому учету за 2011 год. Теперь согласно постановлению за 2011 год установлен нераспределенный убыток на 31.12.2011 года в размере 18 666,00 евро. (ОДД по БП 10 310,60 евро + 34,00 евро не учтено в БА)
Как теперь правильно скорректировать нераспределенный убыток в 2011 году и куда зачислить разницу из непринятого в расчет БА? Для прибыли от предпринимательской деятельности 2011 года получается 10 344,00 евро. Как теперь согласовать прибыль с 10 181,00 евро предыдущего года? Зачисляется ли на 01.01.2012 года или нужно ли повторно открывать 2011 год? Пожалуйста, с указанием проводок и точной датой для каждой проводки. Спасибо.
Уважаемый задающий вопрос,
Я хотел бы ответить на ваш вопрос в рамках первичной консультации и в соответствии с правилами портала онлайн-консультаций, учитывая ваше гонорарное вознаграждение. Мой ответ относится к представленному вами фактическому обстоятельству.
Прежде всего, рассмотрим систематику бухгалтерского учета потерь в коммерческом праве.
1. Год:
В отчете о прибылях и убытках отражается убыток в размере 100 евро.
Этот убыток автоматически отображается, без необходимости проводить какие-либо бухгалтерские записи.
2. Год:
Все счета баланса регистрируются с начальным остатком за прошлый год как начальная балансовая стоимость (дата проведения 1.1.).
Активы по счету 9000 (остатки - синтетические счета)
9000 (остатки - синтетические счета) по пассивам
Дебиторы по счету 9008
9009 по кредиторам
Убыток прошлого года также регистрируется по счету 9000:
868 по 9000 на 1.1.
Во втором году возникает прибыль в размере 200 евро.
В балансе показано: Накопленный убыток - 100 и годовой избыток + 200
3. Год:
Активы по счету 9000 (остатки - синтетические счета)
9000 (остатки - синтетические счета) по пассивам
Дебиторы по счету 9008
9009 по кредиторам
Накопленный убыток с 1. года
868 по 9000 в размере 100 на 1.1.
Прибыль со 2. года
9000 по 868 в размере 100 на 1.1.
9000 по 860 в размере 100 на 1.1.
В итоге счета 9000 + 9008 + 9009 должны всегда равняться нулю.
Регистрация прибыли или убытка не имеет никакого отношения к вашим налоговым или налоговым решениям по корпоративному налогу.
Недопустимые расходы можно указать только в налоговом отношении, в налоговой декларации. В бухгалтерском учете эти расходы остаются связанными с деятельностью предприятия, и поэтому не проводятся записи по этому поводу.
Для дополнительных вопросов и помощи вы можете обращаться ко мне по электронной почте.
Я надеюсь, что моя информация была вам полезной, и остаюсь
С наилучшими пожеланиями,
Андре Хинц
Налоговый консультант
Steuerberatung@andrehintz.de
