Рассчитать налог на доходы и налог на оборот
Май 22, 2016 | 50,00 EUR | отвечено Steuerberater Udo Glinka
Уважаемые дамы и господа,
В марте 2015 года я начал работу на дому через интернет под названием "Web Search Evaluator". Это работа, которую я выполняю онлайн для компании Appen Butler Hill. Эта компания находится в Америке, и с апреля 2015 года моя заработная плата (21 доллар в час) перечисляется на мой счет в Германии. К сожалению, компания не предоставляет счетов/документов, и я тоже не делаю это, поэтому единственными доказательствами остаются мои банковские выписки.
После посещения налоговой инспекции я получил письмо несколько дней спустя с следующей информацией:
- Мне был назначен налоговый номер
- Название моего бизнеса - "Исследование рынка и общественного мнения"
- Для меня применяются: a) подоходный налог и b) учет прибыли согласно § 4 п. 3 Налогового кодекса
Из этих сведений можно сделать вывод, что меня классифицировали как самозанятого.
В 2015 году я заработал 14 916,29 евро на своей дому работе для Appen Butler Hill. В этом году (2016) я ожидаю еще большую годовую зарплату в размере 18 000-20 000 евро, так как, вероятно, появится больше работы. Кроме того, на прошлой неделе я начал работу графиком в небольшой компании моего друга на почасовой оплате 450 евро.
Мой налоговую декларацию за 2015 год я уже заполнил в апреле 2016 года и отправил в налоговую инспекцию, однако до сих пор не получил ответ, поэтому я все еще не знаю, сколько я должен налоговой инспекции.
К сожалению, недавно я начал серьезно изучать подоходный налог, налог на добавленную стоимость и регламент для малого предпринимательства и чувствую себя слегка запутанным.
Мои основные вопросы были бы следующими:
- Попадаю ли я под регламент для малого предпринимательства?
- Должен ли я платить налог на добавленную стоимость, хотя я не выставляю счета?
- Как точно рассчитать мой подоходный и налог на добавленную стоимость?
Буду рад получить наиболее подробный ответ.
Уважаемый(-ая) консультант(-ка),
исходя из предоставленной мне информации, я отвечаю на ваш запрос следующим образом.
1. Регулирование для малых предприятий
Вы попадаете под регулирование для малых предприятий, если ваш оборот в текущем году предположительно составит менее 50.000 евро и в прошлом году был менее 17.500 евро.
Согласно § 19 (3) Налогового кодекса, к общему обороту относятся только обороты, облагаемые налогом только в Германии.
Поскольку вы оказываете свои услуги для американской компании, и, вероятно, в налоговом смысле это является прочими услугами, можно предположить, что обязанность по уплате налога переходит на получателя услуг (§ 3a (2) Налогового кодекса).
Это означает, что ваши обороты в Германии не будут облагаться налогом, и, соответственно, не будут входить в общий оборот согласно § 19 Налогового кодекса.
Если у вас нет значительных оборотов, облагаемых налогом в Германии (например, для немецкой компании), отказ от регулирования для малых предприятий может привести к возврату налога, если вы сможете применить вычет НДС из своих расходов. Это следует более подробно проверить.
Если вы откажетесь от применения регулирования для малых предприятий, налог на оборот не взимается.
2. Оплата налога на оборот не требует выставления счета. Если бы вы были обязаны уплатить налог на оборот, вам пришлось бы платить налог на оборот даже без выставления счета --- но см. пункт 1 выше.
Однако вам следует иметь документы, подтверждающие полученные платежи из США, в частности, за что были произведены платежи. Возможно, вам предоставляются онлайн выписки и т. д., которые вы можете скачать и сохранить?!
3. Точный расчет налога на доходы для непрофессионала сложен. Основой для расчета налога на доходы является облагаемый доход. Он вычисляется как общая сумма доходов за вычетом особых расходов и экстраординарных нагрузок и т. д.
Для определения доходов от вашей коммерческой деятельности вам необходимо провести расчет прибыли (расчет доходов и издержек). Это означает, что доходы минус расходы дадут прибыль. Прибыль будет доходом. Если, например, у вас есть дополнительные доходы, например, от работы или аренды квартиры, они будут добавлены к этому.
Сумма налога на доходы рассчитывается с помощью налоговой таблицы. При этом налог растет прогрессивно с увеличением дохода.
Ваша работа на сумму 450 евро, вероятно, не относится к вашим доходам, поскольку она, вероятно, облагается единым налогом (в виду незначительности). Это вам нужно еще раз проверить.
Если бы вы оказывали облагаемые налог
